Các rủi ro trong thanh toán thư tín dụng luôn luôn tiềm ẩn trong suốt quá trình thanh toán. Các biểu hiện để nhận biết rủi ro thể hiện trong, trước và sau khi thực hiện thanh toán. Có những biểu hiên dễ nhận biết, tuy nhiên cũng có những biểu hiện cần phải có kiến thức chuyên môn mới phát hiện ra được.
Trong thanh toán nhập khẩu, ngân hàng thương mại với chức năng là ngân hàng mở L/C. Để quyết định có mở L/C cho khách hàng hay không cần phải xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp. Với một doanh nghiệp tình hình tài chính yếu kém thì đó cũng là một dấu hiệu cho biết rủi ro trong thanh toán thư tín dụng. Chất lượng sản phẩm dịch vụ của doanh nghiệp nhập khẩu là biểu hiện để ngân hàng nhận biết rủi ro có thể xảy ra hay không. Với những doanh nghiệp đang kinh doanh các mặt hàng đang có nhu cầu lớn trong nước cũng như có thị trường tiêu thụ rộng thì khả năng thanh toán cao và rui ro đối với ngân hàng thấp. Ngoài ra quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng từ truớc cũng là nguyên tố nhận biết rủi ro. Đặc biệt với những khách hàng giao dịch
Lần dầu thì rất khó thẩm định được thiện chí của khách hàng.
Khi nhà nhập khẩu đã nhận hàng hoá từ cảng về rồi thì biểu hiện nhận biết rủi ro là khách hàng trì hoãn việc thanh toán cũng như kiếm cớ bộ chứng từ có lỗi để thanh toán chậm.
Trong thanh toán hàng xuất khẩu, rủi ro có thể xảy ra với những L/C được mở bởi ngân hàng chưa có quan hệ thanh toán tín nhiệm, cũng như tình hình tài chính kém mà chưa có xác nhận của ngân hàng uy tín. Với những L/C trả chậm kèm theo nhứng diều khoản quy định về đòi tiền rắc rối(ngân hàng trả tiền không phải là ngân hàng mở) là dấu hiệu của rủi ro thanh toán L/C có thể xảy ra.
Khi nhà nhập khẩu vì lý do gì đó không thanh toán cho ngân hàng khi đến hạn, thì buộc ngân hàng trích tiền trong tài khoản tiền gửi của khách để thanh toán. Nếu trong tài khoản tiền gửi không đủ thì ngân hàng phải cho vay bắt buộcvới lãi xuất quá hạn hiện hành. Người ta có thể xem xét mức độ rủi ro thanh toán thư tín dụng qua các chỉ tiêu sau:
+ Tỉ lệ cho vay bắt buộc /tổng giá trị thanh toán
Khoản cho vay bắt buộc này sẽ có hai khả năng xảy ra: Khách hàng thanh toán cả gốc lẫn lãi hoặc khách hàng không có khả năng thanh toán do làm ăn thua lỗ,phá sản...do vậy ngân hàng phải chịu rủi ro tín dụng này. Chỉ số phản ánh toỏn thất thanh toán thư tín dụng:
Tỉ lệ tổn thất = Tổng giá trị tổn thất / Tổng giá trị cho vay bắt buộc( tổng giá trị thanh toán)
Đây là chỉ tiêu phản ánh những tổn thất mà ngân hàng có thể gặp phải. Chính vì vậy việc nhận biết các biểu hiện của rủi ro thanh toán L/C và việc đo các chỉ tiêu phản ánh rủi ro là công việc không kém phần quan trọng trong việc quản lý rủi ro thanh toán L/C của ngân hàng.
3.2. Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán thư tín dụng của ngân hàng thương mại