1311 5111 5111 333111 1.890.900 1.719.000 171.900 15 PT12/03 08/12/2010 08/12/2010 Thu tiền bán TBHH – Cty CP TB bưu chính viễn thông Thành Đông 1111 1311
1.890.900
1.890.900 ……… ………
24 BC12/01 14/12/2010 14/12/2010 XN thiết bị báo hiệu HH miền Bắc chuyển trả tiền mua linh kiện điện tử mua linh kiện điện tử
112101 1311 1311
80.124.000
80.124.000
………
45 BC12/04 25/12/2010 25/12/2010 Nhập lãi TKTG tại NH VietBank T12/2010 112102 515 515
3.048
3.048
...
63 BN12/08 30/12/2010 30/12/2010 Chuyển trả tiền mua thiết bị T12/2010 – Cty CP TM Kiến Phát Kiến Phát 3311 112101 347.000.000 347.000.000 ……. Tổng phát sinh 3.484.268.234 3.484.268.234 Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Người lập biểu Kế toán trưởng
Nghiệp vụ giảm tiền gửi ngân hàng tại công ty CP TM Hàng Hải Vinh Phú:
Ví dụ: chuyển trả tiền mua thiết bị T12/2010 cho Cty CP TM Kiến Phát Ngày 30/12/2010 công ty gửi phiếu yêu cầu chuyển tiền đến Ngân hàng Indovina với nội dung trả tiền mua thiết bị T12/2010 với số tiề
ố 23).
Đồng thời ngân hàng Indovina chuyển cho công ty bảng kê GD thông báo về
số dư tài khoả ố 24).
Căn cứ vào các chứng từ: Lệnh chuyển có, sổ phụ ngân hàng kế toán kiểm tra, đối chiếu với ngân hàng để đảm bảo tính chính xác, hợp lý của số liệu.
Cuối ngày kế toán lấy căn cứ hạch toán nghiệp vụ này vào máy 25). Nghiệp vụ phát sinh được phản ánh tại phần nhập chứng từ. Số liệu tự động
vào sổ nhậ 26), sổ 27), Sổ chi tiế
Công ty CP TM HH Vinh Phú SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 12 năm 2010
STT Số CT Ngày CT Ngày GS Diễn giải Tài
khoản Phát sinh nợ Phát sinh có 1 PT12/01 02/12/2010 02/12/2010 Thu tiền bán TBHH của Cty CP DV & VT Thương Mại 1111