III. PHÂN TÍCH CÁC HOẠT ĐỘNG ẢNH HƯỞNG TỚI HOẠT ĐỘNG
3.4. Tỡnh hỡnh thực hiện cỏc kế hoạch củacụng ty
Tỡnh hỡnh thực hiện trong thực tế so với chỉ tiờu kế hoạch đề ra về tổng doanh số mua và tổng doanh số bỏn của cụng ty trong năm năm vừa qua được thể hiện:
Bảng 2.8: Tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch.
(Đơn vị: triệu đồng)
Năm Tổng doanh số mua Tổng doanh số bỏn
Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ% Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ%
1995 80.000 79.265 99,08 85.000 87.268 102,67
1996 96.000 103.556 107,87 102.000 107.864 102,75
1997 115.000 120.000 104,35 130.000 130.400 100,31
1998 166.000 205.000 123,40 193.000 205.200 120,8
1999 200.000 212.000 106,0 215.000 225.000 104,65
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty DLTWI giai đoạn 1995-1999 ).
Qua bảng số liệu trờn cho thấy trong 5 năm gần đõy chỉ cú năm 1995 đối với giỏ trị mua là khụng hoàn thành kế hoạch đặt ra. Tuy nhiờn, tỷ lệ khụng hoàn thành chỉ ở mức thấp ( dưới 1%). Cũn lại từ năm 1996 đối với giỏ trị mua và năm 1995 đối với giỏ trị bỏn đều hoàn thành cỏc kế hoạch đặt ra đặc biệt năm 1998 thực hiện so với kế hoạch tăng 20%, điều này cho thấy cụng ty đó dự bỏo và xõy dựng kế hoạch rất sỏt với thực tế. Qua đú cho thấy căn cứ mà cụng ty sử dụng để lập kế hoạch là khỏ chớnh xỏc và phự hợp. Tuy nhiờn cũng từ bảng này cho thấy cụng ty chỉ kinh doanh cú lói từ năm 1995 đến 1997 năm 1999 đạt lơị nhuận cao nhất 13 tỷ đồng cũn năm 1998 cụng ty hầu như kinh doanh khụng cú lói( lói chỉ .được 200 triệu đồng). Trong những năm kinh doanh cú lói, nếu so sỏnh với chỉ tiờu kế hoạch đề ra thỡ thực hiện vẫn chưa đạt mức lói kế hoạch. Năm 1997 mức lói đạt cao đến 10 tỷ đồng nhưng con số này vẫn thấp hơn mức lói kế hoạch đến năm tỷ đồng. Nguyờn
nhõn là do những năm qua cú nhiều biến động, do hoạt động Marketing chưa được quan tõm đỳng mức, chưa nắm bắt sự lờn xuống của tỷ giỏ nờn trong một số trường hợp cụng ty phải nhập hàng với giỏ cao song lại phải cạnh tranh baqns với doanh nghiệp khỏc nờn khi bỏn cụng ty bỏn với mức giỏ bằng giỏ mua vào. Một lý do nữa là lượng hàng tồn kho của cụng ty trong những năm qua tồn kho cũn nhiều làm đọng vốn kinh doanh của cụng ty.
Như chỳng ta đó biết vượt kế hoạch trong một số trường hợp là tốt nhưng một số trường lại là khụng tốt chẳng hạn trường hợp năm 1998 của cụng ty do tốc độ mua vào của cụng ty tăng nhanh hơn tốc độ bỏn ra đó làm ảnh hưởng lớn đến lợi nhận của cụng ty. Lợi nhuận luụn là mục tiờu cuối cựng của kinh doanh nờn cụng ty luụn cố gắng đạt kế hoạch đề ra nhưng cũng tập trung vào việc tăng doanh thu tiờu thụ nhằm đạt mức lợi nhuận cao nhất.