- Phòng kế toán
GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN
Công ty TNHH May và Thời trang Tân Việt Đường 208 An Đồng, An Dương, HP
GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN
Ngày 10 tháng 12 năm 2010
Kính gửi: Giám đốc công ty TNHH May và thời trang Tân Việt Kế toán trưởng công ty
Họ tên người đề nghị thanh toán: Nguyễn Thị Thu Hương Bộ phận( hoặc địa chỉ ) Kế toán
Nội dung thanh toán: Chi trả tiền lương tháng 11/2010 Số tiền: 140.794.600
Bằng chữ:Một trăm bốn mươi triệu bảy trăm chín mươi tư nghìn sáu trăm đồng chẵn. (Kèm theo……….Chứng từ gốc) Người đề nghị (Ký tên) Kế toán trưởng (Ký tên) Giám đốc (Ký tên)
Biểu 2.20. Phiếu chi Quyển số: Số: 176 Nợ: Có: PHIẾU CHI Ngày 10 tháng 12 năm 2010
Họ và tên người nhận tiền: Nguyễn Thị Thu Hương Đơn vị: Kế toán
Lý do chi: Chi trả tiền lương cho công nhân viên tháng 11/2010 Số tiền: 140.794.600
Viết bằng chữ: Một trăm bốn mươi triệu bảy trăm chín mươi tư nghìn sáu trăm đồng chẵn. Kèm theo: ………….. Chứng từ gốc Ngày 10 tháng 12 năm 2010 Giám đốc (Đã ký, đóng dấu) Kế toán trưởng (Đã ký,họ tên) Người lập (Đã ký,họ tên) Người nhận (Đã ký,họ tên) Thủ quỹ (Đã ký,họ tên) CÔNG TY TNHH
MAY THỜI TRANG TÂN VIỆT
Mẫu số:02-TT
(Ban hành theo QĐ15/2006-QĐ,BTC ngày 20/3/2006 của bộ trưởng BTC)
2.2.6. Kế toán tổng hợp tiền lƣơng và các khoản trích theo lƣơng tại công ty TNHH May Thời trang Tân Việt TNHH May Thời trang Tân Việt
1)Ngày 1/12 kế toán tính tiền lương phải trả cho công nhân viên trong tháng Nợ TK 622 : 88.866.065
Nợ TK 627 : 24.154.544 Nợ TK 642 : 27.500.231 Có TK 334 : 140.520.840
2) Tiền thưởng của người lao động tháng 11 Nợ TK 431 : 11.130.921
Có TK 334 : 11.130.921
3) Ngày 2/12 tính các khoản trích theo lương vào chi phí sản xuất kinh doanh Nợ TK 622 : 5.666.800
Nợ TK 627 : 1.306.400 Nợ TK 642 : 565.200 Có TK 338 : 7.538.400
4) Tiền ăn của công nhân viên tính vào chi phí sản xuất kinh doanh Nợ TK 622 : 10.437.000
Nợ TK 627 : 1.690.000 Nợ TK 642 : 1.666.000
5) Ngày 2/12 khấu trừ vào lương của người lao động Nợ TK 334 : 3.452.910
Có TK 338 : 3.452.910
6) Trừ vào lương khoản tạm ứng của công nhân viên Nợ TK 334 : 600.000
Có TK 141 : 600.000 7) Tiền BHXH trả thay lương Nợ TK 3383 : 163.040 Có TK 334 : 163.040
8) Ngày 10/12 chi tiền mặt trả lương cho người lao động Nợ TK 334 : 140.794.600
Có TK 111 : 140.794.600
19) Ngày 12/12 chuyển khoản nộp cho cơ quan Bảo hiểm Nợ TK 338 : 10.991.310
Biểu 2.21. Trích sổ nhật ký chung
Tên đơn vị: Công ty TNHH May Thời trang Tân Việt Đường 208 An Đồng, An Dương, HP
TRÍCH SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Tháng 11 năm 2010
Ngày ghi sổ
Chứng từ Diễn giải SH TK Số tiền
Số Ngày Nợ Có Nợ Có
1/12 BL11 1/12 Lương công nhân sản xuất 622 88.866.065 Lương QLSX 627 24.154.544 Lương VP 642 27.500.231 Lương tháng 11 334 140.520.840 1/12 BL11 1/12 Tiền thưởng trả 431 11.130.921
Cho người lao động 334 11.130.921 2/12 BH11 2/12 BH của CNSX 622 5.666.800
BHcủa QLSX 627 1.306.400 BH của VP 642 565.200
Bảo hiểm tháng 11 338 7.538.400 2/12 BL11 2/12 Tiền ăn của CNSX 622 40.437.000
QLSX 627 1.690.000 Văn phòng 642 1.666.000 Văn phòng 642 1.666.000