c. Tỡnh hỡnh quản lý hàng tồn kho của Cụng ty.
3.2.1.Chủ động trong cụng tỏc huy động và sử dụng VLĐ.
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, để cú thể tồn tại và phỏt triển hoạt động sản xuất kinh doanh của mỡnh, Cụng ty cú thể huy động một lượng vốn tiền tệ nhất định. Do đú việc chủ động xõy dựng kế hoạch huy động và sử dụng VLĐ là một trong những biện phỏp tài chớnh hữu hiệu nhằm nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của toàn Cụng ty.
Với ba nhiệm vụ chớnh là: In, thương mại, dịch vụ du lịch, VLĐ của Cụng ty cần phải chiếm một tỷ trọng đỏng kể trong tổng nguồn vốn kinh doanh. Hàng năm để quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh khụng bị giỏn đoạn, Cụng ty thường phải dự trữ một lượng nguyờn vật liệu khỏ lớn. Nhằm hướng tới mục tiờu đảm bảo việc tổ chức và sử dụng VLĐ mang lại hiệu quả cao, theo tụi khi lập kế hoạch huy động và sử dụng VLĐ Cụng ty cần chỳ trọng một số vấn đề sau:
- Trước hết phải xỏc định một cỏch chớnh xỏc nhu cầu vốn tối thiểu cần thiết cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là nhu cầu thu mua nguyờn vật liệu, đảm bảo tớnh liờn tục cho quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn cần thiết phục vụ cho tỏi đầu tư trong cỏc lĩnh vực: Đổi mới trang thiết bị, đào tạo cỏn bộ cụng nhõn viờn ...Từ đú đề ra cỏc biện phỏp huy động nhằm cung ứng một cỏch đầy đủ, kịp thời, trỏnh tỡnh trạng thiếu vốn như hiện nay, gõy ảnh hưởng xấu tới hiệu quả sử dụng VLĐ.
- Trờn cơ sở xỏc định VLĐ như kế hoạch đó lập, Cụng ty cần xõy dựng kế hoạch huy động bao gồm: Việc lựa chọn nguồn tài trợ tớch cực nhất, xỏc định số vốn hiện cú, số vốn cần bổ sung. Theo tụi để đảm bảo cho nhu cầu VLĐ, trước hết Cụng ty cần phải tỡm cỏch huy động tối đa nội lực từ bờn trong, tăng cường huy động cỏc nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu vốn trước mắt, tận dụng cỏc khoản nợ ngắn hạn chưa đến thời hạn thanh toỏn như cỏc khoản phải trả cụng nhõn viờn, thuế và cỏc khoản phải nộp Ngõn sỏch Nhà nước nhưng chưa đến kỳ nộp, ỏp dụng hỡnh thức tớn dụng thương mại (Mua chịu đối với người cung cấp), bởi khi sử dụng cỏc khoản vốn này giỳp Cụng ty khụng phải bỏ ra chi phớ, Cụng ty càng cú nhiều điều kiện nõng cao hiệu quả kinh doanh của mỡnh.
Thực tế đó cho thấy số vốn bị chiếm dụng của Cụng ty hiện nay là quỏ lớn, buộc Cụng ty phải đi vay ngắn hạn để cú vốn sản xuất. Như vậy nếu Cụng
ty nhanh chúng thu hồi được cỏc khoản phải thu thỡ sẽ cú vốn để bổ sung cho nhu cầu VLĐ, từ đú giảm được cỏc khoản vay Ngõn hàng, giảm được chi phớ vay khụng đỏng cú. Để làm được điều này theo tụi Cụng ty nờn ỏp dụng cỏc biện phỏp như: Chiết khấu, giảm giỏ ở một mức độ hợp lý đối với khỏch hàng quen thuộc và thanh toỏn trước thời hạn, đồng thời cú biện phỏp đụn đốc khỏch hàng thanh toỏn tiền hàng, trỏnh tỡnh trạng vốn bị chiếm dụng quỏ nhiều như năm vừa qua.
Cụng ty cũng cú thể vay của cỏn bộ cụng nhõn viờn, đõy là một nguồn vốn rất hữu ớch vỡ tiềm năng của nú nhiều khi là rất lớn. Trong những năm gần đõy, cựng với sự phỏt triển của Cụng ty, thu nhập của cỏn bộ cụng nhõn viờn cũng tăng theo, họ cú điều kiện bỏ ra những khoản tiền tớch luỹ, đầu tư. Cụng ty nờn khai thỏc tập trung nguồn vốn này sẽ giỳp cho Cụng ty cú thờm vốn đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh mà khụng phải thụng qua cỏc thủ tục phức tạp, những đũi hỏi khắt khe của Ngõn hàng khi muốn vay vốn. Hơn nữa, về phớa cỏn bộ cụng nhõn viờn trong Cụng ty, việc cho Cụng ty vay vốn trước hết là họ sẽ được hưởng lói suất thớch đỏng, đồng thời tăng thờm sự gắn bú của mỡnh với Cụng ty, thỳc đẩy họ hoạt động tớch cực hơn bởi vỡ trong đú cú cả số vốn mà họ đó đầu tư vào Cụng ty.
Khi đó huy động tối đa nội lực từ bờn trong mà vẫn chưa đủ vốn cho hoạt động kinh doanh, lỳc này Cụng ty cú thể huy động thờm vốn từ nguồn bờn ngoài bằng cỏch vay Ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. Trong những năm vừa qua số vốn vay Ngõn hàng của Cụng ty chiếm tỷ trọng tương đối cao, khi sử dụng nguồn vốn này Cụng ty phải trả một khoản lói suất nhất định do đú tất cả cỏc khoản vốn mà Cụng ty huy động được cần phải đưa vào sử dụng ngay, sử dụng cú hiệu quả nếu khụng tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty sẽ khụng gặp phải khụng ớt khú khăn. Đồng thời trong thời gian tới Cụng ty cần xõy dựng được những dự ỏn kinh doanh mới cú hiệu quả và thuyết phục để cú thể xin cơ quan quản lý cấp trờn cấp thờm vốn cho sản xuất kinh doanh.
Tuy nhiờn để cú thể khai thỏc tốt nguồn vốn này đũi hỏi Cụng ty phải hoạt động cú hiệu quả và tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty phải ổn định, rừ ràng nhờđú mới cú thể nõng cao uy tớn của Cụng ty đối với cỏn bộ cụng nhõn viờn, Ngõn
hàng, tổ chức tớn dụng, cơ quan quản lý cấp trờn, tạo niềm tin của họ và hoạt động kinh doanh của Cụng ty. Song song với kế hoạch tổ chức huy động vốn, Cụng ty cần chủ động lập kế hoạch về phõn phối và sử dụng số vốn đó tạo lập được sao cho cú hiệu quả nhất.
3.2.1.2. Về chiến lược sử dụng vốn của Cụng ty.
Khi đưa cỏc nguồn vốn huy động được vào sử dụng, Cụng ty cần căn cứ vào kế hoạch huy động và sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh đó lập, làm cơ sở điều trị cho phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế của Cụng ty. Nếu trong trường hợp cú phỏt sinh thờm nhu cầu VLĐ, Cụng ty cần chủ động đỏp ứng kịp thời nhằm đảm bảo cho quỏ trỡnh sản xuất diễn ra một cỏch liờn tục, khụng giỏn đoạn. Ngược lại, nếu thừa VLĐ Cụng ty phải cú biện phỏp xử lý linh hoạt như đầu tư mở rộng sản xuất, cho cỏc đơn vị khỏc vay... làm cho đồng vốn luụn vận động và khụng ngừng sinh sụi nảy nở .
Kế hoạch huy động và sử dụng vốn kinh doanh là một bộ phận quan trọng của kế hoạch sản xuất kinh doanh cũng như đối với cỏc kế hoạch khỏc, do đú việc lập cỏc kế hoạch này nhất thiết phải dựa vào sự phõn tớch tớnh toỏn và cỏc chỉ tiờu kinh tế tài chớnh của cỏc kỳ trước làm cơ sở, kế hoạch phải được lập sỏt, đỳng, toàn diện và đồng bộ làm cơ sở tin cậy cho việc tổ chức và sử dụng VLĐ mang lại hiệu quả cao nhất cho Cụng ty. Sau khi xõy dựng kế hoạch huy động vốn, việc lựa chọn nguồn vốn nào phải dựa trờn nguyờn tắc hiệu quả kinh tế, nhưng tốt hơn là nờn huy động nguồn vốn Cụng ty tự bổ sung từ cỏc quỹ, nếu vẫn thiếu mới vay Ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. Khi vay vốn cần trỏnh để tỡnh trạng vốn vay chiếm tỷ lệ lớn hơn tài sản lưu động. Nếu Cụng ty cú nguồn vốn tự bổ sung lớn thỡ sẽ cú sức hỳt mạnh đối với cỏc nhà cho vay, cỏc chủ nợ vỡ như vậy Cụng ty sẽ cú khả năng trả cỏc khoản nợ hơn. Cụng ty sẽ mạnh dạn trong việc ra quyết định đầu tư, khẳng định tiềm năng của mỡnh. Tuy nhiờn cần phải biết bảo quản, mở rộng vốn đi vay bằng cỏch khi bỏ ra một lượng vốn đầu tư phải làm sao cho vũng luõn chuyển vốn lại thấp nhất. Ngoài ra Cụng ty nờn tận dụng bộ phận tiền chưa sử dụng trong qũy để kinh doanh như vậy sẽ làm giảm bớt gỏnh nặng về lói suất vay, từ đú cú điều kiện để nõng cao hiệu quả sử dụng VLĐ.