133 111,334,338 Thuế GTGT của vật tƣ,
133 Thuế GTGT của hàng NK phải nộp
331 152,153,156,211,611
Phải trả ngƣời bán về giá trị hàng NK 3333
Thuế NK nộp NSNN 3332
Thuế TTĐB của hàng NK phải nộp NSNN
33312
Thuế GTGT của hàng NK phải nộp NSNN (nếu không đƣợc khấu trừ)
133 Thuế GTGT của hàng NK phải nộp Thuế GTGT của hàng NK phải nộp
NSNN (nếu không đƣợc khấu trừ)
Chú ý: Giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa NK là giá NK tại cửa khẩu + Thuế NK + Thuế TTĐB
Trƣờng hợp hàng hóa NK đƣợc miễn giảm thuế NK thì giá tính thuế GTGT là giá hàng hóa NK + Thuế NK xác định theo mức thuế nộp sau khi đã đƣợc miễn giảm.
Sinh viên : Nguyễn Thị Thu Trang – Lớp QTL 302K 47 Khấu trừ thuế GTGT 111,112 Thuế GTGT đƣợc hoàn Thuế GTGT phải nộp 711 Thuế GTGT miễn giảm đƣợc nhà nƣớc hoàn lại bằng tiền
Thuế GTGT đƣợc miễn giảm trừ vào thuế phải nộp
PHẦN II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN THUẾ TẠI CÔNG TY TNHH TM VT Đức Thịnh
I. Khái quát về Công ty TNHH TM VT Đức Thịnh
Tên doanh nghiệp :Công ty TNHH TMVT Đức Thịnh Loại hình doanh nghiệp : Công ty TNHH
Năm thành lập :1996
Địa chỉ :Số 3B Trần Khánh Dư– Ngô Quyền – Hải Phòng Mã số thuế :0200244821
Tài khoản :10201.0000.215.538 Ngành, nghề kinh doanh :
-Buôn bán và đại lý mua bán hàng vật tư , thiết bị ,phụ tùng,ô tô, xe máy, máy thủy,kim khí điện máy,điện lạnh, hàng gia dụng, sắt thép phế liệu, điện tử, bông vải sợi, may mặc.
Sinh viên : Nguyễn Thị Thu Trang – Lớp QTL 302K 48
- Dịch vụ vận tải hàng hóa thủy – bộ , sửa chữa cơ khí.
- Kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ, dịch vụ ăn uống, dịch vụ vui chơi giải trí, dịch vụ văn phòng.
- Kinh doanh thiết bị phụ tùng các loại.