Đối với Ngân hàng, tín dụng Ngân hàng là một hoạt động mang lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng. Do đó đánh giá hiệu quả tín dụng sẽ giúp các Ngân hàng, các ngành có liên quan đƣa ra đƣợc các biện pháp thích hợp để thực hiện các mục tiêu kinh tế, xã hội đã đề ra là mục tiêu lợi nhuận của bản thân Ngân hàng, hiệu quả tín dụng Ngân hàng đƣợc thể hiện trên các mặt sau:
1.3.2.1. Nợ quá hạn
Nợ quá hạn phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả đƣợc cho Ngân hàng mà không có nguyên nhân chính đáng thì Ngân hàng sẽ chuyển tài khoản dƣ nợ sang tài khoản quản lý khác gọi là nợ quá hạn. Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng.
1.3.2.2. Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn Hsx
Tỷ lệ nợ quá hạn = *100% Tổng dƣ nợ
Đây là chỉ tiêu tƣơng đối đƣợc sử dụng chủ yếu để đánh giá hiệu quả tín dụng Ngân hàng đối với hộ sản xuất. Nếu tỷ lệ này mà cao thì hiệu quả cho vay sẽ thấp bởi điều đó đồng nghĩa với khối lƣợng tín dụng quá hạn lớn, nguy cơ rủi ro mất vốn tăng lên. Hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng đều chứa đựng nhiều rủi ro tác động đến lợi nhuận và sự an toàn kinh doanh của Ngân hàng. Do vậy việc đảm bảo thu hồi đủ vốn cho vay đúng hạn, thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn thấp là vấn đề quan trọng trong quản lý Ngân hàng liên quan đến sự sống còn của Ngân hàng.
1.3.2.3. Hệ số sử dụng vốn
Dƣ nợ Hsx
Hệ số sử dụng vốn = *100% Vốn huy động
Cho biết vốn huy động tham gia vào việc đầu tƣ tín dụng. Nó còn phản ánh khả năng huy động vốn tại địa phƣơng của Ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này lớn thì thể hiện vốn huy động quá thấp không đáp ứng cho việc đầu tƣ tại địa
phƣơng. Còn nếu chỉ tiêu này nhỏ chứng tỏ Ngân hàng chƣa thật sự đƣa nguồn vốn huy động vào sử dụng tốt, thực hiện việc sử dụng vốn chƣa có hiệu quả.
1.3.2.4. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
Doanh số thu nợ Hsx Vòng quay vốn tín dụng =
Dƣ nợ bình quân Hsx
Vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng, nó phản ánh tần suất sử dụng vốn.Vòng quay vốn tín dụng càng lớn, với số dƣ nợ tăng chứng tỏ đồng vốn ngân hàng bỏ ra đã đƣợc sử dụng một cách có hiệu quả, vốn vay đƣợc hoàn trả Ngân hàng đúng thời hạn, tiết kiệm chi phí, tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng.
1.3.2.5. Hệ số thu nợ
Doanh số thu nợ Hsx
Hệ số thu nợ = *100% Doanh số cho vay Hsx
Hệ số thu nợ đánh giá khả năng thu hồi nợ từ đồng vốn Ngân hàng cho vay ra. Nếu hệ số thu nợ này cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ của Ngân hàng tốt, rủi ro tín dụng thấp. Nếu hệ số này thấp cho thấy việc đầu tƣ tín dụng có khả năng gặp rủi ro.