I. HẠCH TOÁN CÁC LOẠI TIỀN TẠI CÔNG TY XÂY LẮP VÀ TƯ VẤN ĐẦU TƯ CNTP:
3 Một số nghiệp vụ phát sinh trong kỳ:
Trong kỳ các nghiệp vụ liên quan đến vốn bằng tiền chủ yếu là những nghiệp vụ như rút riền gửi về nhập quỹ tiền mặt, chi tiền trả lương cho cán bộ công nhân viên và các khoản chi bằng tiền khác. Còn dưới các công trình khi mua nguyên vật liệu thì cũng chi bằng tiền mặt và tiền gửi nhưng công ty hạch toán vào TK141.3
Lấy điển hình các nghiệp vụ sau : Nghiệp vụ 10, 109
• Nghiệp vụ 10 :
Ngày 5-1 rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt số tiền là 70.000.000 (Phiếu thu số 3)
Lập chứng từ cho nghiệp vụ trên :Công ty sẽ căn cứ vào giấy báo chi, giấy báo nợ, phiếu thu sau đó vào sổ tiền gửi và cuối cùng lên bảng kê, chứng từ ghi sổ, vào sổ cái
- Giấy báo nợ - giấy báo có - Sổ tiền gửi - Bảng kê - Chứng từ ghi sổ - Sổ cái
Đơn vị : Công ty xây lắp và tư vấn GIẤY BÁO CHI
đầu tư Công nghiệp Thực Phẩm
Tên cơ quan nhận tiền: Công ty xây lắp và tư vấn đầu tư Công nghiệp Thực Phẩm... Tài khoản:112...Ngân hàng: Đầu tư và phát triển Nông Nghiệp Phẩm Người báo chi: Nguyễn Đức Thinh………...Người nhận trả: Hình thức chi: Séc...Số tiền 70 000 000... Viết bằng chữ: Bảy mươi triệu đồng chẵn... ... Lý do chi: Rýt tiền gửi về nhập quỹ tiền mặt... ...
Ngày 5 tháng 1 năm 2001
Ngân hàng đầu tư và phát triển Nông Nghiệp
274-Trần Quang Khải Ngày : 5/1/2001
GIẤY BÁO NỢ
Tài khoản : 112...
Mã VAT :
Nội dung : rút tiền gửi về nhập quỹ tiền mặt... Số tiền 70.000.000 Dư đầu 1.407.230.213 Dư cuối 977.230.213 Số tiền bằng chữ : Bảy mươi triệu đồng chẵn...
PHIẾU THU Quyển số : 01 Số : 3
Ngày 5 tháng 1 năm 2001 Nợ: 111……
Có:…112….
Họ tên người nhận tiền : Nguyễn Thị Bích... Địa chỉ : Phòng tài vụ... Lý do thu : rút tiền gửi về nhập quỹ tiền mặt... ... Số tiền: 70 000 000....(viết bằng chữ) Bảy mươi triệu đồng chẵn... ... Kèm theo...Chứng từ gốc... ...Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) bảy mươi triệu đồng chẵn...
Ngày 5 tháng 1 năm 2001..