Hà Nội, Ngày 9 tháng 6 năm 2003
Kính gửi :Ban lãnh đạo viện công nghiệp giấy-Xenluylo Tên tôi là : Lê mạnh Hùng
Đơn vị : Phòng tổ chức
Đề nghị thanh toán số tiền : 6.000.000 Đồng VN Bằng chữ : Sáu triệu đồng chẵn
Nội dung : Đi công tác
Thủ trưởng đơn vị
Đơn vị: Viện công nghiệp giấy và Xenluylo Địa chỉ: 59 Vũ Trọng Phụng
Mẫu số 04 - TT
Theo QĐ 1141 TC/QĐ/CĐKT
Ngày 01 tháng 11 năm 1995 của Bộ Tài chính Giấy thanh toán tạm ứng
Ngày 12 tháng 05 năm 2003 Số: 01
Nợ TK
6612
Có TK 312
Họ tên ngời thanh toán: Đinh phơng Thảo Địa chỉ : Phòng quản lý KHTT
Số tiền tạm ứng đợc thanh toán theo bảng dới đây: Diễn Giải Số tiền A 1 I Số tiền tạm ứng 1. Số tạm ứng đợt trớc cha chi hết 400.000 2. Số tạm ứng kỳ này
Phiếu chi số: ngày 12/6/2003
500.000 Phiếu chi số: ...ngày...
II Số tiền đã chi
1. Chứng từ số ...ngày... 2. Mua căn phòng phẩm
• Phơng pháp lập phiếu chi:
Nội dung và phơng pháp lập Phiếu chi tơng tự nh Phiếu thu, chỉ khác là Phiếu chi phải đợc kế toán trởng hay phụ trách kế toán , thủ trởng đơn vị xem xét và ký duyệt trớc khi xuất quỹ.
Phiếu chi phải lập thành 2 liên ( đặt giấy than viết 1 lần ) và chỉ sau khi có đủ chữ ký của ngời lập phiếu, kế toán trởng mới đợc xuất quỹ. Sau khi nhận đủ số tiền ngời nhận tiền phải ghi số tiền đã nhận bằng chữ, ký tên và ghi rõ họ tên vào Phiếu chi.
• Hình thức kế toán của Viện sử dụng là hình thức chứng từ ghi sổ:
Viện công nghiệp giấy và Xenluylô Mẫu số: C21-H
QĐ số 999 TC/QĐ/CĐKT
Ngày 02/11/1996của Bộ Tài chính
Phiếu cHI Số 20030445PC
Ngày14 tháng 5 năm 2003
Nợ TK111
Có TK 661 (6612) 600.000 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Họ tên ngời nhận tiền: Đinh phơng Thảo Địa chỉ : Phòng quản lý KHTT
Lý do chi : Mua Bột giấy Harwood
Số tiền : 500.000 Viết bằng chữ: Năm trăm ngàn đồng chẵn
Kèm theo : .. ...Hoá đơn mua hàng...(Chứng từ gốc)
Đã nhận đủ số tiền(Viết bằng chữ): Năm trăm ngàn đồng chẵn
Ngày 14 tháng 5 năm 2003
Thủ trưởng đơn vị
( Ký , HT) Kế toán trưởng (Ký, HT) Người lập phiếu ( Ký ,HT) ( Ký, HT ) Thủ quỹ
Ngưòi nhận tiền (ký, HT)
Các hoạt động kinh tế tài chính đợc phản ánh ra chứng từ gốc đều đợc phân loại, tổng hợp, lập chứng từ ghi sổ sau đó sử dụng chứng từ ghi sổ để ghi vào sổ kế toán tổng hợp liên quan.
Trong kỳ, kế toán căn cứ vào nghiệp vụ kinh tế phát sinh phản ánh trên chứng từ đã đợc định khoản lập chứng từ ghi sổ. Sau đó , căn cứ vào chứng từ ghi sổ để ghi vào Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ theo tổng số tiền các chứng từ và đồng thời ghi vào cột "Nợ"(đối với các nghiệp vụ thu tiền) hoặc cột "Có" ( đối với các nghiệp vụ chi tiền) trên Sổ cái tài khoản111
Chứng từ ghi sổ
Số: 11
Ngày 15/05/2003
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
1 2 3 4 5
Mua bột giấy Harwood phục vụ công tac CM 152 111 500.000
Cộng 500.000
Ngời lập ( Ký, họ tên)
Kế toán trởng ( Ký, họ tên)
Kèm theo chứng từ gốc: Phiếu chi số 20030445PC
Chứng từ ghi sổ
Số: 06
Ngày 15/05/2003
Trích yếu Số hiệu tài khoảnNợ Có Số tiền Ghi chú
1 2 3 4 5
Rút tiền gửi NH về nhập quỹ tiên mặt 111 112 2.500.000
Cộng 2.500.000
Kèm theo chứng từ gốc: Phiếu chi số Ngời lập (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
( Ký, họ tên)
( Ký, họ tên)
Các hoạt động kinh tế tài chính đợc phản ánh ra chứng từ gốc đều đợc phân loại, tổng hợp, lập chứng từ ghi sổ sau đó sử dụng chứng từ ghi sổ để ghi vào Sổ Cái tài khoản.
Sổ cái
Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu:111 Đơn vị tính: 1000 đ NT GS CT ghi sổ Diễn giải TK ĐƯ Số tiền Ghi chú SH NT Nợ Có Số d đầu kỳ 15.650.000 01 06/04 Rút HMKP về nhập quỹ TM 461 1.300.000
02 10/04 Mua máy ly tâm 211 6.800.000
03 12/04 Trả tiền truylĩnh lơng cho15NV 334 922.700
04 20/04 Cty TNHH Tân Tiến trả tiền cung ứng DV 311 2.700.000
06 01/05 Rút TGNH về nhập quỹ TM 112 2.500.000
07 03/05 Phải trả CNV lơng tháng 4 334 64.780.700
12 14/05 Mua bột giấy Harwood 152 500.000
20 05/06 Tiền điện tháng 5 331 8.500.000