09 08/05 Giấy báo Có thu lãi tín phiếu
2.3.4.3 Kế toán tạm ứng
Khoản tạm ứng là một khoản tiền do đơn vị giao cho ngời nhận tạm ứng để thực hiện một số công việc nh mua văn phòng phẩm, vật t, hàng hoá, chi hành chính , tàu xe, đi công tác...
Ngày 12/06 ông Hùng đi công tác và ngày 15/06 ông Hùng về , ông phải thực hiện công tác thanh toán với kế toán nh sau:
Ông phải nộp lại các hoá đơn chứng từ gốc: giấy thanh toán giá vé máy bay, biên lai thanh toán thuê phòng ... và giấy đề nghị thanh toán. Và kế toán thanh toán của Viện sẽ căn cứ vào các chứng từ gốc đó để lập giấy thanh toán tạm ứng cho ông Hùng.
Kèm theo các hoá đơn chứng từ gốc: Giấy thanh toán vé máy bay, biên lai thu tiền phòng...
Viện công nghiệp giấy và Xenluylô
Giấy đề nghị thnah toán
Hà Nội, Ngày 9 tháng 6 năm 2003
Kính gửi :Ban lãnh đạo viện công nghiệp giấy-Xenluylo Tên tôi là : Lê mạnh Hùng
Đơn vị : Phòng tổ chức
Đề nghị thanh toán số tiền : 6.000.000 Đồng VN Bằng chữ : Sáu triệu đồng chẵn
Nội dung : Đi công tác
Thủ trưởng đơn vị ( Ký , HT) Người đề nghị (ký, HT) Phụ trách bộ phận (ký, HT) Kế toán trưởng (ký, HT)
Đơn vị: Viện công nghiệp giấy và Xenluylo Địa chỉ: 59 Vũ Trọng Phụng
Mẫu số 04 - TT
Theo QĐ 1141 TC/QĐ/CĐKT
Ngày 01 tháng 11 năm 1995 của Bộ Tài chính Giấy thanh toán tạm ứng
Ngày 12 tháng 05 năm 2003 Số: 01
Nợ TK
6612
Có TK 312
Họ tên ngời thanh toán: Lê mạnh Hùng Địa chỉ : Phòng tổ chức
Số tiền tạm ứng đợc thanh toán theo bảng dới đây: Diễn Giải Số tiền A 1 I Số tiền tạm ứng 1. Số tạm ứng đợt trớc cha chi hết 0 2. Số tạm ứng kỳ này
Phiếu chi số: ngày 12/6/2003
6.000.000 Phiếu chi số: ...ngày...
II Số tiền đã chi
1. Chứng từ số ...ngày... 2. Đi công tác
Sổ Cái
Tài khoản: Tạm ứng
Số hiệu tài khoản: 312 Đơn vị tính VN đồng
NTGS GS
CT ghi sổ
Diễn giải TK ĐƯ Số tiền Ghi chú
SH NT Nợ Có
Thanh toán cho ông Hùng đi
công tác 111 6.000.000
Thu hồi tạm ứng chi không hết 111 500.000
Cộng 6.000.000 500.000
Số d cuối kỳ 5.500.000