IV. Đánh giá công tác thẩmđịnh dự án đầu t của ngân hàng
4.1. Những mặt đạt đợc:
Mặc dù là một ngân hàng còn khá trẻ trong hệ thống các ngân hàng Việt Nam song trong những năm qua VPBank đã không ngừng lớn mạnh, đạt đợc mức tăng trởng khá cao và ngày càng cải thiện uy tín và vị thế trên thơng trờng. Có đợc sự thành công đó là nhờ sự đóng góp không nhỏ của công tác thẩm định tín dụng nói chung và thẩm định dự án đầu t nói riêng bởi đây là một nội dung có ảnh h- ởng rất lớn đến chất lợng tín dụng
* Về quy trình thẩm định:
Có thể nói quy trình thẩm định dự án đầu t của ngân hàng trong thời gian qua có những tiến bộ vợt bậc. Từ khi Hội đồng quản trị ban hành "Quy trình nghiệp vụ tín dụng" theo tiêu chuẩn mới, đợc áp dụng cho nghiệp vụ thẩm định dự án để xem xét cho vay trung và dài hạn hoặc bảo lãnh vay vốn tại VPBank, công tác thẩm định dự án đầu t đã có những chuyển biến tích cực.
Các bớc các công đoạn đợc quy định khá bài bản và logic từ việc hớng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn, tiếp nhận hồ sơ vay, thẩm định hồ sơ vay, thẩm định khách hàng đến thẩm định dự án đầu t, lập thành tờ trình Quy trình thẩm…
định rõ ràng nh vậy sẽ là cơ sở cho công tác thẩm định đợc diễn ra thuận lợi và dễ dàng. Quy trình này còn đợc áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống và nhìn chung trong thời gian qua đã đợc cán bộ thẩm định tuân thủ nghiêm túc
Mặt khác quy trình thẩm định dự án đợc xây dựng dựa trên cơ sở sự phối hợp thống nhất để đa ra quyết định. Đó là sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban và các bộ phận chức năng trong quá trình thẩm định, sự phối hợp này diễn ra khá hiệu quả, đã phát huy đợc tính độc lập của mỗi bộ phận đồng thời tạo ra mối quan hệ thống nhất, không chồng chéo lẫn nhau
* Về nội dung thẩm định:
Nếu nh trớc đây, công tác thẩm định hầu nh chỉ chủ yếu xem xét khía cạnh tài chính, thì đến nay nội dung thẩm định đã tính đến các khía cạnh khác nhau của một dự án: đó không chỉ là việc đơn thuần tính toán các chỉ tiêu tài chính mà còn là xem xét t cách pháp lý của ngời vay, lịch sử hình thành và phát triển của doanh nghiệp, việc xem xét các yếu tố đầu vào, đầu ra của dự án, phân tích các rủi ro mang tính thị trờng. Bên cạnh đó còn thẩm định về phơng diện kỹ thuật, phơng diện kinh tế, phơng diện tổ chức, vận hành công trình và phơng diện vệ sinh môi trờng. Nh vậy nội dung thẩm định đã có sự thay đổi theo chiều hớng tích cực, phù hợp với những tiêu chuẩn chung và với đòi hỏi phát triển của nền kinh tế thị trờng * Về tổ chức và phân cấp thẩm định
Khắc phục những hạn chế trong thời gian qua và để nhằm chuyên môn hoá công tác thẩm định dự án, trong những năm gần đây phòng tín dụng doanh nghiệp đã ra đời. Phòng này chuyên trách đảm nhiệm việc thẩm định các dự án đầu t trong và ngoài nớc. Đây là một bớc tiến đáng kể của ngân hàng
Bên cạnh đó, ngân hàng đã có quy định rõ ràng đó là, đối với những dự án nhỏ có tổng mức vốn dới 2 tỷ đồng thì do các ban tín dụng tiến hành thẩm định, còn đối với những dự án trên 2 tỷ, có tổng vốn đầu t lớn, có tính chất phức tạp về mặt kinh tế- kỹ thuật thì thẩm quyền thẩm định phải thuộc về hội đồng tín dụng. Việc phân cấp thẩm định rõ ràng nh vậy sẽ vừa giúp cho công tác thẩm định đợc tiến hành nhanh chóng, không bị chồng chéo, rút ngắn thời gian thẩm định đồng thời tránh đợc những rủi ro có thể gây ra những thiệt hại cho ngân hàng
* Về phơng pháp thẩm định
Phơng pháp thẩm định mà ngân hàng áp dụng ngày càng khoa học và hiện đại. Phơng pháp chủ yếu đợc ngân hàng sử dụng trong quá trình thẩm định là ph- ơng pháp so sánh đối chiếu, phơng pháp thẩm định theo trình tự và phơng pháp dự báo. Các phơng pháp này đợc áp dụng một cách linh hoạt tuỳ theo tính chất của dự án và lợng thông tin cán bộ thẩm định thu thập đợc. Ngân hàng cũng áp dụng các chỉ tiêu hiệu quả nh : NPV, IRR , để đánh giá tính hiệu quả của dự án, ở một… số dự án còn sử dụng phơng pháp phân tích độ nhạy trong phân tích rủi ro
Các chỉ tiêu đợc sử dụng trong quá trình thẩm định cũng đợc áp dụng khá linh hoạt. Điều này thể hiện ở chỗ: mặc dù quy trình thẩm định đã quy định rõ ràng các bớc, các công đoạn trong quá trình thẩm định, song trên thực tế vẫn có một khoảng mở nhất định, nghĩa là việc lựa chọn chỉ tiêu nào, lựa chọn bao nhiêu chỉ tiêu để đánh giá đối với mỗi dự án là phụ thuộc khá linh hoạt vào trình độ và cách nhìn nhận của cán bộ thẩm định, thậm chí còn phụ thuộc vào mối quan hệ của khách hàng với VPBank Tuy nhiên dù có linh hoạt đến đâu thì các cán bộ… thẩm định vẫn luôn hớng sự phân tích đánh giá của mình đến việc đảm bảo đa ra một cách khách quan và tổng thể toàn diện nhất
* Về cán bộ thẩm định:
Đa số cán bộ thẩm định cũng nh đội ngũ nhân viên trong ngân hàng đều có trình độ từ đại học trở lên, họ đều là những ngời trẻ có trình độ chuyên môn giỏi, nhiệt tình trong công tác, say mê với công việc và giàu tinh thần ham học hỏi. Đây chính là đội ngũ chủ chốt có ảnh hởng lớn đến hiệu quả thẩm định dự án đầu t về sau này. Bên cạnh đội ngũ cán bộ trẻ, ngân hàng còn có nhiều cán bộ làm việc lâu năm, có chuyên môn sâu về lĩnh vực dự án, dày dặn kinh nghiệm công tác, có ảnh hởng quyết định đến chất lợng thẩm định các dự án, đặc biệt là những dự án lớn phức tạp
Mặt khác công tác bồi dỡng cán bộ, nâng cao nghiệp vụ thẩm định cũng đ- ợc VPBank thờng xuyên chú trọng, hiện nay ngân hàng đã có trung tâm đào tạo riêng. Ngân hàng luôn khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi cho các cán bộ của mình trau dồi, nâng cao nghiệp vụ thẩm định. Hơn nữa ngân hàng còn rất chú
trọng vào công tác đào tạo lại cán bộ, tập huấn, giao lu, tổ chức hội nghị hội thảo mời các chuyên gia giỏi giảng dạy về thẩm định dự án. Do đó hiện nay ngân hàng đã có trong tay một đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn tơng đối cao, đạo đức vững vàng, không chỉ đợc trang bị các kiến thức liên quan đến đầu t mà còn cả những kiến thức liên ngành đa dạng khác nh kiến thức phân tích tài chính doanh nghiệp, kiến thức kế toán Điều này cũng một phần do chất l… ợng đội ngũ cán bộ đợc tuyển chọn đầu vào có trình độ sàn tơng đối cao
Chính bằng những kiến thức và kinh nghiệm thực tế đã giúp cho cán bộ thẩm định không chỉ đảm nhiệm đợc công việc của mình trong một môi trờng đầy thử thách với số lợng các dự án cần phải thẩm định ngày càng nhiều, giá trị ngày càng lớn và tính chất phức tạp cũng ngày càng một tăng mà vẫn đảm bảo đa ra đ- ợc những đánh giá, những quyết định chính xác, kịp thời. Điều này đã đợc minh chứng bằng những kết quả trong công tác thẩm định của ngân hàng thời gian qua *Về thời gian thẩm định
TT Loại công việc Thời gian thực hiện 1 Thẩm định hồ sơ tín dụng Max=15 ngày
2 Tái thẩm định Max=5 ngày
3 Lãnh đạo phòng tín dùng kiểm soát hồ sơ Max=3 ngày 4 Quyết định của ban tín dụng Max=5 ngày 5 Quyết định của hội đồng tín dụng Max=10 ngày
6 Phê duyệt của HĐQT Max=15 ngày
7 Thời giải quyết hồ sơ cho vay Max=45 ngày 8 Kiểm tra và xử lý nợ vay ít nhất 3 tháng 1
lần
Thời gian thẩm định đã đợc rút ngắn so với trớc đây từ đó giúp chủ đầu t không bị bỏ lỡ cơ hội đầu t, nâng cao hiệu quả kinh doanh cũng nh uy tín của doanh nghiệp. Tuy nhiên ngân hàng cũng cần lu ý đảm bảo sao cho tính nhanh chóng phải đi đôi với chất lợng thẩm định
* Về công tác thu thập, quản lý, lu trữ số liệu phục vụ cho quá trình thẩm
định
Nguồn thông tin đợc thu thập trong quá trình thẩm định ngày càng phong phú và đa dạng. Nếu nh trớc đây các thông tin về dự án dùng để phân tích đợc cung cấp bởi chính chủ đầu t, gây nên tình trạng là quá trình thẩm định hầu nh chỉ xoay quanh việc thẩm định tính hợp lý, tính chính xác đại số của các số liệu, tiến hành phỏng vấn khảo sát thực địa thì đến nay thông tin đã có tính nhiều chiều hơn. Nguồn thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định không chỉ căn cứ vào các tài liệu do khách hàng cung cấp, mà còn còn căn cứ vào các tài liệu phân tích thị trờng, tài liệu lu trữ liên ngân hàng, các văn bản luật, thông tin từ bạn hàng, đối tác, từ các cơ quan chuyên môn và các chuyên gia trong lĩnh vực có liên quan, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC) Nh… vậy tại VPBank công tác thu thập quản lý, phân tích, lu trữ các dữ liệu về dự án và các dữ liệu liên quan đã đợc quan tâm chú trọng một cách liên tục và có hệ thống, làm cơ sở cho việc ra các quyết định khách quan và chính xác
Mặt khác trong điều kiện hiện nay, các cán bộ thẩm định đợc trang bị và hỗ trợ khá tốt với những phơng tiện làm việc cần thiết nh máy tính nối mạng, điện thoại giúp cho cán bộ thẩm định nhanh chóng thu thập đ… ợc những thông tin cần thiết, rút ngắn thời gian thẩm định
Tất cả những điều đó đã và đang tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định dự án tại ngân hàng, làm tăng tính chính xác và độ thuyết phục của các kết quả thẩm định, nhất là trong thời đại ngày nay khi mà mọi thứ đều liên tục biến đổi và đỏi hỏi phải đợc cập nhật thờng xuyên
4.2. Những mặt còn hạn chế
*Về tổ chức thẩm định
Có thể nói cho đến nay ngân hàng cha có phòng thẩm định dự án riêng, Mặc dù trong thời gian qua phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp đã ra đời với nhiệm vụ chuyên trách thẩm định các dự án đầu t trong và ngoài nớc, tuy vậy trên thực tế công tác thẩm định dự án đầu t ở phòng cha có sự tách biệt, nghiệp vụ thẩm định vẫn đợc lồng ghép với nghiệp vụ tín dụng. Một cán bộ tín dụng phải kiêm rất nhiều việc từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, kiểm soát tính đầy đủ hợp lệ của các loại giấy tờ, thu thập thông tin để thẩm định khách hàng vay, thẩm định dự án đầu t đến lập tờ trình rồi kiểm tra, giám sát theo dõi nợ vay Khối l… ợng công việc lớn nh vậy cộng thêm số các dự án thẩm định ngày càng tăng khiến cho các cán bộ không có đủ thời gian để thu thập các thông tin cần thiết phục vụ cho quá trình thẩm định, từ đó làm giảm tính chính xác của các kết quả cuối cùng
Bên cạnh đó sự phối hợp giữa các bộ phận trong quá trình thẩm định còn hạn chế, cán bộ thẩm định thờng làm việc khá độc lập, ít có sự chia sẻ hỗ trợ thông tin và kinh nghiệm cho nhau
* Về phơng pháp thẩm định
Ngân hàng cha có sự kết hợp các phơng pháp trong quá trình thẩm định. Mặt khác trong việc sử dụng từng chỉ tiêu cũng còn nhiều hạn chế:
Phơng pháp so sánh các chỉ tiêu là phơng pháp phổ biến mà cán bộ thẩm định sử dụng nhiều nhất, tuy vậy việc so sánh đôi khi còn mang tính giản đơn. Các chỉ tiêu tổng hợp nh cơ cấu vốn đầu t, suất đầu t hoặc các chỉ tiêu về sản xuất, tiêu hao năng lợng, nguyên vật liệu, nhân công ch… a có sự so sánh với các dự án tơng tự, với các định mức kinh tế- kỹ thuật của Bộ ngành. Các chỉ tiêu phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp mới chỉ dừng lại ở việc so sánh giữa các năm với nhau chứ cha đối chiếu với các doanh nghiệp trong cùng ngành. Các tiêu chuẩn về công nghệ, thiết bị cũng cha có chuẩn mực nào để kiểm tra, đối chứng. Điều này một lần nữa chứng tỏ nguồn thông tin của ngân hàng còn thiếu, cha đáp ứng nhu cầu thẩm định
Phơng pháp dự báo vẫn cha đợc áp dụng một cách khoa học. Các thông tin về cung cầu sản phẩm, giá cả, chất lợng công nghệ, thiết bị mới chỉ đ… ợc thu thập dựa trên sự cố gắng cao nhất của cán bộ thẩm định thông qua sách báo, tạp chí, các phơng tiện thông tin đại chúng hàng ngày, các nguồn thông tin này nhiều khi không thực sự đầy đủ và cập nhật. Mặt khác ngân hàng cũng cha áp dụng các phơng pháp toán học hiện đại để phân tích và dự báo cung cầu thị trờng. Điều này có ảnh hởng không nhỏ tới chất lợng công tác dự báo, làm giảm độ chính xác của các chỉ tiêu hiệu quả
Các phơng pháp phân tích rủi ro cha đợc chú trọng một cách đúng mức. Một dự án đầu t khi đi vào hoạt động có thể gặp rất nhiều các loại rủi ro khác nhau nh: rủi ro về cung cấp các đầu vào, đầu ra; rủi ro do chậm tiến độ thi công; rủi ro về cung cấp dịch vụ công nghệ- kỹ thuật Tuy nhiên cán bộ thẩm định ít… khi dành nhiều thời gian và công sức đi sâu đánh giá từng loại để từ đó có hớng t vấn, cùng chủ đầu t tìm các biện pháp phòng ngừa
Bên cạnh đó, phân tích rủi ro thông qua phân tích độ nhạy đợc coi là một trong những phơng pháp phân tích hiện đại, tuy vậy vẫn cha đợc ngân hàng sử dụng nhiều, nếu có cũng chỉ dừng lại ở việc phân tích độ nhạy một chiều. Việc lựa chọn yếu tố dao động, khoảng dao động phụ thuộc nhiều vào sự đánh giá chủ quan của cán bộ thẩm định chứ không đợc ngân hàng quy định cụ thể trên cơ sở tổng kết các dự án đặc trng ở các lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau
*Về nội dung và quy trình thẩm định:
Mặc dù công tác thẩm định dự án tại VPBank đã thực hiện đúng quy trình do VPBank ban hành, tuy nhiên việc tuân thủ theo quy trình đó chỉ mang tính hình thức bên ngoài. Trên thực tế, các nội dung trong quy trình chỉ đợc thẩm định một cách sơ sài và cha đầy đủ. Xuất phát từ đặc trng của một ngân hàng thơng mại giống nh nhiều ngân hàng khác, điều mà VPBank quan tâm nhất khi xem xét một khoản vay đó là khả năng trả nợ, nguồn trả nợ và thời gian trả nợ. Do đó quá trình thẩm định dự án hầu nh chỉ tập trung đánh giá khía cạnh tài chính cũng nh khả năng trả nợ của chủ đầu t, các nội dung khác mới chỉ đợc đánh giá một cách chung chung, sơ sài, không đợc quan tâm một cách đúng mức. Cụ thể đó là
Khi đánh giá về khía cạnh kỹ thuật, cán bộ mới chỉ dựa trên luận chứng kỹ thuật của khách hàng mà ít đa ra nhận xét chủ quan do bản thân cha có nhiều kinh nghiệm.
Khi đánh giá về phơng diện thị trờng, các kết luận đa ra còn thiếu cơ sở, mang nặng tính chất định tính. Hầu hết các thông số đợc đa ra đều dựa trên kinh nghiệm và ý kiến chủ quan của cá nhân, cha áp dụng các phơng pháp phân tích toán học trong phân tích và dự đoán cung cầu thị trờng…
Khi đánh giá về phơng diện tài chính
Thứ nhất, trong thẩm định tổng vốn đầu t cũng nh cơ cấu, tốc độ bỏ vốn, VPBank thờng chấp nhận những dự toán mà chủ đầu t đa ra trong dự án mà không có sự cân nhắc đánh giá một cách toàn diện. Do đó trên thực tế có một số dự án