doanh nghiệp
642 33.299.688
- Trừ vào lương người lao động 334 45.675.718
Cộng số phát sinh 170.256.531 190.315.492
Số dư cuối tháng 190.885.089
Sổ này có 12 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 12
Ngày mở sổ 01/01/2008
Người ghi sổ Kế toán trưởng ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Bảng 1.12 Chứng từ ghi sổ: Chi tiền mặt Mẫu số S02a - DN
Công ty TNHH Liên Vận Quốc Tế
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 11.02
Ngày 30 tháng 11 năm 2008
Chứng từ Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Số Ngày Nợ Có
CTK 025 30/11 Mua công cụ dụng cụ 153 111 10.230.000
CTK 027 30/11 Mua thiết bị văn phòng 211 111 25.210.213
CTK 028 30/11 VAT được khấu trừ 133 111 32.230.000
…. …. ………… … … PHS 088 30/11 Nộp BHYT,BHXH, KPCĐ tháng 10/2008 338 111 170.256.531 PC 0760 30/11 Trả lương tháng 10/2008 334 111 725.326.198 Cộng 1.026.234.351 Kèm theo 7 chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Bảng 1.13 Chứng từ ghi sổ: Phải trả người lao dộng Mẫu số S02a-DNCông ty TNHH Liên Vận Quốc Tế Công ty TNHH Liên Vận Quốc Tế
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 11.03
Ngày 30 tháng 11 năm 2008
Chứng từ Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Số Ngày Nợ Có
CTK 1245 30/11 Tính vào chi phí nhân công trực tiếp 622 334 586.000.454
CTK 1245 30/11 Tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp 642 334 175.261.518
CTK 1245 30/11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 334 64.000.000
Cộng 825.261.972 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Kèm theo 3 chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Bảng 1.14 Chứng từ ghi sổ: Phải trích theo lương Mẫu số S02a-DNCông ty TNHH Liên Vận Quốc Tế Công ty TNHH Liên Vận Quốc Tế
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 11.04
Ngày 30 tháng 11 năm 2008
Chứng từ Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Số Ngày Nợ Có
CTK 091 30/11 Tính vào chi phí nhân công trực tiếp 622 338 111.340.086
CTK 091 30/11 Tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp 642 338 33.299.688
CTK 091 30/11 Trừ vào lương người lao động 334 338 45.675.718
Cộng 190.315.492
Kèm theo 4 chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Bảng 1.15 Sổ cái tài khoản 334 Mẫu số S02c1-DNCông ty TNHH Liên Vận Quốc Tế Công ty TNHH Liên Vận Quốc Tế
SỔ CÁI
Năm: 2008
Tên tài khoản: phải trả người lao động Số hiệu: 334
Ngày, tháng ghi
sổ
Chứng từ ghi sổ Diễn giải Số hiệu TK
đối ứng
Số tiền Ghi chú
Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có
Số dư đầu tháng 725.326.198
30/11 11.02 30/11 Trả lương tháng 10/2008 111 725.326.198
30/11 11.03 30/11 Phải trả người lao động tháng 11/2008
- Tính vào chi phí nhân công trực tiếp trực tiếp
622 586.000.454
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});