- Các khoản thu đợc hoặc thu khác( hội phí, lệ phí, thu dịch vụ ) đợc phép ghi tăng nguồn kinh phí
431316.600.000 25/05XDCB Bàn giao nhà văn phòng 4312 40.000
411 40.000.000 Cộng phát sinh 443.180.00 0 443.180.000 Sổ cái Tháng 05/04
Tên TK : 431 - Quỹ khen thởng - Phúc lợi Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Trang nhật ký chung Số hiệu Tài khoản Số phát sinh Số Ngày tháng Nợ Có
Số trang trớc chuyển sang 158.216.700
05/5 Cấp trên bổ sung qũy khen thởng √ 112 330.900.000 330.900.000 10/5 Chi trợ cấp khó khăn √ 111 2.500.000
16/5 Tiền thởng phải trả CNV √ 334 36.580.000
22/5 Dùng quỹ mua máy khử mùi bếp ăn √ 4312 16.600.000
25/05 XDCB Bàn giao nhà văn phòng √ 411 40.000.000
Cộng phát sinh 95.680.000 347.500.000 Số d cuối kỳ 410.036.700
ghi sổ Số tháng cái khoản Nợ Có Số trang trớc chuyển sang
6/05 Nhận tiền trợ giá của nhà nớc 112 1.456.000.000
461 1.456.000.000
30/05 Xác định kết quả kinh doanh 461 1.587.711.624
632 1.587.711.624
Cộng 3.043.711.62
4
3.043.711.624 4
Đơn vị : Xi nghiệp xe Buýt Thăng Long Địa chỉ : 124 Xuân Thuỷ - Cầu giấy
Sổ cái
Tháng 05/04
Tên TK : Nguồn kinh phí sự nghiệp Số hiệu : TK 461
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ Diễn giải Trang nhật ký chung Số hiệu Tài khoản Số phát sinh Số Ngàytháng Nợ Có
Số trang trớc chuyển sang - 18.156.650.400
6/05 Nhận tiền trợ giá của nhà nớc √ 112 1.456.000.000
là bán sản phẩm thu tiền ngay bởi đặc thù hoạt động của xí nghiệp này là vận tải hành khách công cộng nên không sử dụng hình thức các hình thức khác nh : bán hàng trả chậm vì những điều kiện bất khả kháng của nó
Hình thức bán sản phẩm thu trực tiếp tiền ngay :
Đây là một phơng pháp đợc áp dụng chủ yếu và thờng xuyên không chỉ đối với Xi nghiệp xe Buýt Thăng Long mà là tình hình chung đối với các xí nghiệp xe buýt trên điạ bàn thành phố hà nội và cả nớc , với những đặc thù ngành vận tải vốn có của nó .
Để đáp ứng nhu cầu sử dụng dịch vụ thờng xuyên cho một số đối tợng khách hàng nh : học sinh , sinh viên , công chức nhà nớc … v.v. Xí nghiệp đã phát hành một loại vé có mệnh giá là 30.000 đồng / tháng có giá trị thanh toán đối với việc di chuyển bằng xe buýt tại mọi nơi mọi thời điểm trong thời gian một tháng . Xí nghiệp đã thực hiện phát triển hình thức này rộng khắp trên địa bàn thành phố Hà nội tại các điểm đỗ nằm rải rác trên khắp thành phố Hà nội .
Ngoài ra Xí nghiệp còn bán vé tuyến cho hành khách không sử dụng thờng xuyên sử dụng dịch vụ bằng việc phát hành vé tuyến là 2.500 đồng / lợt và nhân viên bán vé của xí nghiệp thực hiện thu tiền ngay khi hành khách lên xe ở các điểm dừng .
Xí nghiệp bán vé cho khách hàng của mình sau khi đã làm thủ tục thanh toán bằng tiền mặt trên cơ sở vé tháng và vé tuyến , nhân viên bán vé thu tiền nộp về phòng quản lý vé của xí nghiệp , vào những ngày nhất định trong tháng phòng quản lý vé nộp tiền về phòng kế toán của công ty.
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});