III/ KẾ TOÁN THANH TOÁN:
155 631,661,662 Xuất sản phẩm, hàng hoá Thanh toán TƯ vào các khoản
Xuất sản phẩm, hàng hoá Thanh toán TƯ vào các khoản
tạm ứng cho viên chức chi hoạt động, dự án
111,334 TƯ chi không hết nhập lại
quỹ, hoặc trừ vào lương
III.3.4/ Trình tự tạm ứng ở đơn vị được thực hiện như sau ( chi tiết cho 01 đối tượng ) :
GIẤY ĐỀ NGHI TẠM ỨNG
Ngày 20 tháng 2 năm 2004
Tên tôi là : Vũ Thị Thu Hà Địa chỉ : Khối trưởng khối lớp 2
Đề nghị cho tạm ứng số tiền : 300,000đ ( Viết bằng chữ : Ba trăm nghìn đồng chẵn )
Lý do tạm ứng : Chi chuyên đề tập viết Thời hạn thanh toán : 03/03/2004
PHIẾU CHI
Ngày 25 tháng 2 năm 2004
Số 20
Nợ TK 312 Có TK 111 Họ và tên người nhận tiền : Vũ Thị Thu Hà
Địa chỉ : Khối trưởng khối lớp 2 Lý do chi tiền : Chi chuyên đề tập viết
Số tiền : 300,000đ ( Viết bằng chữ : Ba trăm nghìn đồng chẵn ) Kèm theo 1 chứng từ gốc
Thủ trưởng đơn vị (kí) Kế toán (kí) Người lập biểu (kí)
Đã nhận đủ số tiền : Ba trăm nghìn đồng chẵn ./.
Ngày 25 tháng 2 năm 2004 Thủ quỹ (kí) Người nhận tiền
GIẤY THANH TOÁN TẠM ỨNG
Ngày 03 tháng 03 năm 2004
Họ và tên người thanh toán : Vũ Thị Thu Hà
Nợ TK 661
Có TK 152 Địa chỉ : Khối trưởng khối lớp 2
Số tiền tạm ứng thanh toán theo bảng dưới đây :
Diễn giải Số tiền
I. Số tiền tạm ứng
1.Số tạm ứng đợt trước chưa chi hết 2. Số tiền kỳ này :
Phiếu chi số 20 ngày 25/2/2004
300,000
300,000
II. Số tiền đã chi
1. Chứng từ số 21 ngày 25/2/2004 2. Chứng từ khác 250,000 250,000 III. Chênh lệch 1.Số tạm ứng chi không hết 2.Chi quá số tạm ứng 50,000
SỔ CÁI
Quý I năm 2004
Số hiệu : 312
Tên tài khoản : Tạm ứng
Đơn vị tính : 1,000đ
NTghi ghi
sổ
Chứng từ
Diễn giải Số hiệu TKĐƯ Số phát sinh
SH NT Nợ Có
Số dư đầu kỳ
26/2 20 25/2 Xuất tiền mặt chi tạm ứng 111 300
04/3 21 03/3 Quyết toán số chi tạm ứng 661 250
04/3 22 04/3 Nhập lại quỹ số tạm ứng chi không hết 111 50
Cộng số phát sinh 300 300
Số dư cuối kỳ