(Đơn vị: Triệu đồng) Chỉ tiêu
Đầu năm Cuối kỳ Tăng giảm
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ lệ Tỷ trọng
PL 02.1/ PHÂN TÍCH CƠ CẤU VÀ SỰ BIẾN ĐỘNG TÀI SẢN
A. Tài sản ngắn hạn 35,920 37.8 36,160 30.8 240 0.7 (7.0)
1. Tiền, các khoản tương đương tiền 1,865 2.0 2,235 1.9 370 19.8 (0.1)
2. Các khoản đầu tư TC ngắn hạn 0 0 0 0 0 0 0
3. Các khoản phải thu ngắn hạn 7,341 7.7 20,620 17.6 13,279 180.9 9.9 4. Hàng tồn kho 22,547 23.7 12,675 10.8 (9,872) (43.8) (12.9) 5. Tài sản ngắn hạn khác 4,167 4.4 630 0.5 (3,537) (84.9) (3.8)
B. Tài sản dài hạn 59,088 62.2 81,073 69.2 21,985 37.2 7.0
1. Các khoản phải thu dài hạn 0 0 0 0 0 0 0
2. Tài sản cố định 58,525 61.6 79,712 68.0 21,187 36.2 6.4
A. Nợ phải trả 34,995 36.8 50,901 43.4 15,906 45.5 6.6
1. Nợ ngắn hạn 11,389 12.0 28,901 24.7 17,512 153.8 12.7 2. Nợ dài hạn 23,606 24.8 22,000 18.8 (1.606) 0 (6.1)
B. Vốn chủ sở hữu 60,013 63.2 66,332 56.6 6.319 10.5 (6.6)
1. Vốn chủ sở hữu 60,000 63.2 66,035 56.3 6.035 10.1 (6.8) 2. Nguồn kinh phí và quỹ khác 13 0 297 0.3 284 0 0.2
TỔNG CỘNG 95,008 100 117,233 100 22,225 23.4 0
PL 02.3/ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CÔNG NỢ
A Các khoản phải thu 7,341 100 20,620 100 13,279 180.9 0
Các khoản phải thu khách hàng 0 0 11,968 58 11,968 0 58 Trả trước cho người bán 7,341 100 8,651 42 1,310 17.8 (58)
Các khoản phải thu khác 0 0 0 0 0 0 0
B Công nợ phải trả 34,995 100 50,901 100 15,906 45.5 0
Vay ngắn hạn Ngân hàng 2,000 5.7 23,012 45.2 21,012 1,050 39.5 Phải trả cho người bán 9,389 26.8 4,384 8.6 (5,005) (53.3) (18.2)
Người mua trả tiền trước 0 0 93 0.2 93 0 0.2
Thuế và các khỏan phải nộp NN 0 0 739 1.5 739 0 1.5
Phải trả người lao động 0 0 627 1.2 627 0 0
Chi phí phải trả 0 0 0 0 0 0 0
Các khoản phải trả phải nộp khác 0 0 0 0 0 0 0
cấu tài sản thì tài sản lưu động là 36,160 trđ chiếm 30,8 %; tài sản cố định là 81,037 chiếm 69,2%.
Phân tích chi tiết những khoản mục tài sản tác động đối với quá trình kinh doanh, tài chính DN, cụ thể:
+ Sự biến động của tiền: Các khoản tiền và tương đương tiền năm 2008 tăng so với năm 2007 là 370 trđ.
+ Các khoản phải thu: Năm 2008, các khoản phải thu của công ty là 20,620 triệu đồng chiếm 17,6 % tổng tài sản, tăng so với năm 2007 là 13,279 triệu đồng. Trong đó phải thu khách hàng là 11,968 trđ (chiếm 58%/các khoản phải thu), chủ yếu nằm ở một số khách hàng lớn như: Cty dầu thực vật Cái Lân, Công ty dầu thực vật Tường An, công ty sữa Vinamilk, công ty Cổ phần sữa quốc tế IDP, công ty sữa Hanoimilk, công ty Acecook Việt Nam công ty Bia Sài gòn, công ty Lavie, Vital…Tuy nhiên những khách hàng này là những khách hàng truyền thống và uy tín đối với doanh nghiệp, việc cho thanh toán chậm nằm trong chính sách của công ty đối với khách hàng truyền thống. Tuy nhiên thời gian chậm trả ngắn nên các khoản phải thu này là các khoản phải thu thu hồi được.
- Trả trước cho người bán năm 2008 là 8,651 trđ chiếm 42 % tổng các khoản phải thu, tăng so với năm 2007 là 1,310 trđồng. Trả trước cho người bán bao gồm các khoản tiền đặt cọc nhập khẩu các loại giấy phục vụ sản xuất kinh doanh.
Đơn vị không có phải thu khó đòi các khoản phải thu phát sinh năm 2008 và dự kiến đến tháng 6/2009 sẽ thanh toán được.Theo như chính sách bán hàng của doanh nghiệp là khách hàng lớn, truyền thống có uy tín được chậm trả tiền hàng, khi nào bán được hàng thì thanh toán tiền, tuy nhiên thời gian chậm trả thường tối đa là 02 tháng, đối với bán lẻ thì thanh toán ngay 100% khi lấy hàng. Khách hàng của công ty đều là những đơn vị có quan hệ truyền thống, có uy tín trong thanh toán, thanh toán luôn đúng hẹn. Vòng quay các khoản phải thu năm 2008 là 8.8 vòng.
+ Hàng tồn kho: Giá trị hàng tồn kho năm 2008 là 12,675 trđ chiếm 10,8 % tổng tài sản, giảm so với năm 2007 là 9,872 trđ, chủ yếu là giấy các loại; công ty dự trữ để sản xuất bao bì , hàng tồn kho của công ty không có hàng tồn kho chất lượng kém khó luân chuyển
+ Tài sản ngắn hạn khác 630 trđ, đây là khoản thuế giá trị gia tăng được khấu trừ. + TSCĐ và ĐTDH: Năm 2008, giá trị của TSCĐ và ĐTDH là 81,073 trđ, tăng 21,985 trđ so với năm trước, do công ty mua sắm thêm tài sản cố định là máy móc thiết
- Về nguồn vốn: Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2008 là 66,332 trđ chiếm 56.6 % tổng nguồn vốn. Vốn chủ sở hữu tăng 6,319 trđồng so với năm trước ( tương ứng với tỷ lệ 10,5%) do bổ sung lợi nhuận chưa phân phối.
- Nợ phải trả: năm 2008 là 50,901 trđ chiếm 43,4% tổng nguồn vốn, nợ phải trả năm 2008 tăng so với năm 2007 là 15,906 trđồng là do vay ngắn hạn NH tăng 21,012 trđ, người mua trả tiền trước tăng 93 trđ, phải trả người lao động tăng 627 trđ. Phải trả người bán giảm Cụ thể:
+ Hiện tại doanh nghiệp quan hệ với 02 tổ chức tín dụng – quan hệ vay vốn dài hạn tại chi nhánh NHCT Ba Đình và vay vốn ngắn hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Hà Thành.
+ Phải trả người bán năm 2008 là 4.384 triệu đồng, với một số các đối tác lớn và cung cấp chủ yếu như Công ty giấy Việt Trì – Phú Thọ; Công ty giấy Sông Lam - Nghệ An; Công ty giấy Lam Sơn – Thanh Hoá; Công ty giấy Hoàng Hà – Hà Nội; Công ty giấy Hưng Hà – Hà Nội. Doanh nghiệp được hưởng chính sách mua hàng trả chậm tức là khi nào bán được hàng thì mới phải thanh toán tiền hàng điều này thể hiện niềm tin của các bạn hàng đối với doanh nghiệp; uy tín và hình ảnh của doanh nghiệp ngày càng được nâng lên.
+ Phải trả người lao động: đây là tiền lương tháng 12 nhưng theo quy định trả lương thì đến ngày đầu tháng 01 năm sau mới chi nên có nợ lương của CBCNV là 627 trđ. Khoản phải trả này sẽ được thanh toán ngay tháng 1 năm 2009.
+ Các khoản phải trả, phải nộp khác: là tiền cổ tức trả cho các cổ đông đã được Ban lãnh đao Cty duyệt chi nhưng thực tế đến cuối ngày 31/12/2008 chưa chi là 43 trđ.
Về cơ cấu vốn thì nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng lớn/tổng nguồn vốn là 56,6 % cho thấy khả năng tự đảm bảo về mặt tài chính của DN tương đối cao, mức độ phụ thuộc đối với các chủ nợ là thấp và ngược lại.