- Các khoản phải thu: 20.620 trđồng
Các khoản phải thu khách hàng: 11.968 trđồng ( 58%) Trả trước người bán: 8.651 trđồng ( 42%)
- Các khoản phải trả: 50.901 trđồng Vay ngắn hạn: 23.012 ( 45,2%)
Phải trả người bán: 4.384 trđồng (8,6%)
58%). Cty có một lượng khách hàng lớn truyền thống và uy tín nên chính sách cho các khách hàng truyền thống có uy tín được chậm trả chưa phải trả ngay vì bản thân Cty cũng được các bạn hàng cho chậm thanh toán, khi nào bán được hàng thì mới phải thanh toán. Thời gian Công ty cho các đơn vị mua hàng chậm trả trung bình cả năm là khoảng 01 tháng, tối đa là 02 tháng, trong khi các khoản phải trả người bán là 4.384 trđ, công ty được các bạn hàng cho chậm trả thời gian chậm trả là 9 ngày.
Người mua trả tiền trước 93 trđ: Đây là tiền đặt cọc của một số doanh nghiệp đối với Cty. Thời gian gần đây, công ty liên tục có những khách hàng mới, dự báo trong tương lai chỉ số này sẽ tăng hơn.
Qua phân tích tình hình công nợ cho thấy đơn vị sử dụng vốn ngày càng hiệu quả, phải thu có xu hướng tăng, hàng tồn kho có xu hướng giảm nhưng so với tốc độ tăng của doanh thu và giá vốn hàng bán thì tăng chậm hơn. Trong khi đó công nợ được chậm trả tăng thể hiện đơn vị quản lý tốt cũng như uy tín trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh thương mại của mình ngày càng cao.
Nguồn tài trợ vốn Số tiền (Đơn vị triệu đồng) Tỷ trọng (%) 1. Giảm tài sản ngắn hạn khác 3.537 9.5 2.Giảm hàng tồn kho 9.872 26.5 3. Tăng nợ ngắn hạn 17.512 47.02 4. Tăng nguồn vốn CSH 6.022 16.2
5.Tăng nguồn kinh phí, quỹ khác 297 0.78
Cộng 37.240 100
Sử dụng vốn Số tiền
(Đơn vị triệu đồng)
Tỷ trọng (%)
1. Tăng tiền và các khoản tương đương tiền 370 0,99
2. Tăng các khoản phải thu ngắn hạn 13.279 35,66
3. Tăng tài sản cố định 21.188 56,89
4.Tăng tài sản dài hạn khác 797 2,14
5.Giảm nợ dài hạn 1.606 4,3
Cộng 37.240 100
Như vậy, trong năm nhờ tăng nợ ngắn hạn (trong đó tăng chiếm dụng vốn của người mua và tăng nợ vay Ngân hàng ) nên doanh nghiệp có thêm nguồn để tăng tiền mặt luân chuyển, tăng tài sản cố định và mở rộng, nới lỏng chính sách bán hàng để tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận cho Doanh nghiệp.