- Chi đầu tư (It) 128,
2.2.7. Đỏnh giỏ cụng tỏc thẩm định tài chớnh tại Ngõn hàng TMCP Ngoại thương
Sau hơn 5 năm hoạt động, Chi nhỏnh NHNT Bắc Ninh đó khụng ngừng đổi mới và lớn mạnh qua cỏc hoạt động của mỡnh đồng thời dần khẳng định được vị thế trờn địa bàn tỉnh. Cựng với cỏc hoạt động khỏc của Ngõn hàng, cụng tỏc thẩm định dự ỏn cũng được chỳ trọng, quan tõm và khụng ngừng được hoàn thiện, với mục đớch cung cấp những dịch vụ tốt nhất cho khỏch hàng và hoạt động tài trợ dự ỏn của Ngõn hàng ngày càng tốt hơn. Với mong muốn tăng trưởng tớn dụng an toàn và đảm bảo tớn dụng, Chi nhỏnh VCB Bắc Ninh đó tiến hành thẩm định và nghiờn cứu cỏc dự ỏn của khỏch hàng, gúp phần tăng trưởng chất lượng tớn dụng và mang lại hiệu quả trong hoạt động của Ngõn hàng.
• Quy mụ và số dự ỏn được thẩm định tại Chi nhỏnh NHNT Bắc Ninh
Bảng 3.1: Bảng số lượng và quy mụ dự ỏn được thẩm định tại Chi nhỏnh NHNT Bắc Ninh giai đoạn 2006-2009
Chỉ tiờu 2006 2007 2008 2009 Số dự ỏn xin vay vốn Tổng số dự ỏn 56 67 75 88 Tổng số tiền (tỷ đồng) 152 164 177 200 Số dự ỏn được thẩm định Tổng số dự ỏn 50 62 66 82 Tổng số tiền 137 155 168 183 Tỉ lệ được thẩm định (%) Số dự ỏn 89.3 92.5 88 93.18 Tổng số tiền 90.1 94.5 94.9 91.5
(Nguồn: Bỏo cỏo kinh doanh năm 2006-2009 của VCB Bắc Ninh)
Tỷ lệ số dự ỏn từ năm 2006 đến 2009 đó tăng, tuy vậy cú năm 2008 là tỉ lệ số dự ỏn được thẩm định là thấp hơn cả nhưng với số dự ỏn và quy mụ đều tăng. Nếu như ở năm 2006 số lượng dự ỏn xin vay vốn là 56 với quy mụ vốn là 152 tỷ đồng thỡ đến năm 2009 con số đú đó tăng lờn là 88 với quy mụ vốn lờn tới 200 tỷ đồng. Số lượng dự ỏn được thẩm định cũng tăng lờn khi năm 2006 là 50 dự ỏn, năm 2007 là 62, năm 2008 là 66 và năm 2009 thỡ con số đú lờn tới 82. Ở đõy thỡ quy mụ vốn cũng tăng trụng thấy. Tỉ lệ số lượng dự ỏn đều rất cao dao động từ 88 đến hơn 93%, đõy là 1 tỷ lệ rất cao khụng phải ngõn hàng nào cũng bắt gặp. Quy mụ vốn bỡnh quõn năm 2006 đạt 2.74 tỉ, năm 2007 đạt 2.5 tỉ, năm
mụ của dự ỏn thỡ đó giảm đi tuy nhiờn lượng giảm đú là khụng lớn.
Biểu đồ 3: Số lượng dự ỏn được thẩm định tại Chi nhỏnh NHNT Bắc Ninh giai đoạn 2006 – 2009
Bảng 3.2: Số lượng và quy mụ dự ỏn được cho vay
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số dự ỏn được thẩm định
Tổng số dự ỏn 50 62 66 82
Tổng số tiền (tỉ đồng) 137 155 168 183
Số dự ỏn được cho vay vốn
Tổng số dự ỏn 40 51 59 77
Tổng số tiền (tỉ đồng) 97 113 140 165
Tỉ lệ dự ỏn được cho vay (%)
Tổng số dự ỏn 80 82.26 89.4 93.9
Tổng số tiền 70.8 72.9 83.3 90.16
(Nguồn: Bỏo cỏo kinh doanh năm 2006-2009 của VCB Bắc Ninh)
Qua kết quả thẩm định dự ỏn của VCB Bắc Ninh (2006-2009), ta thấy số dự ỏn được cho vay vốn năm 2009 là nhiều hơn cả. Một số dự ỏn khụng được cho vay vốn do một số nguyờn nhõn như : dự ỏn khụng cú tớnh khả thi cao, chi phớ của dự ỏn lớn mà lợi nhuận thu được khụng cao khụng đủ khả năng chi trả cho Ngõn hàng….
Biểu đồ 4: Số dự ỏn thẩm định được cho vay vốn giai đoạn 2006-2009
• Trong hoạt động thẩm định, chi nhỏnh VCB Bắc Ninh cũn đạt được một số kết quả khỏc như sau:
1/ Về quy trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn:
Quy trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư của ngõn hàng trong thời gian qua cú những tiến bộ vượt bậc, khụng ngừng đổi mới và nõng cao tớnh rừ ràng cỏc chức năng nhiệm vụ nhưng đồng thời kết hợp chặt chẽ giữa cỏc phũng ban. Quy trỡnh thẩm định rừ ràng là cơ sở cho cụng tỏc thẩm định được diễn ra thuận lợi và dễ dàng. Quy trỡnh này cũn được ỏp dụng thống nhất trong toàn hệ thống và nhỡn chung trong thời gian qua đó được cỏn bộ thẩm định tuõn thủ nghiờm tỳc. Mặt khỏc quy trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn được xõy dựng dựa trờn cơ sở sự phối hợp thống nhất để đưa ra quyết định. Đú là sự phối hợp chặt chẽ giữa cỏc phũng ban và cỏc bộ phận chức năng trong quỏ trỡnh thẩm định, sự phối hợp này diễn ra khỏ hiệu quả, đó phỏt huy được tớnh độc lập của mỗi bộ phận đồng thời tạo ra mối quan hệ thống nhất, khụng chồng chộo lẫn nhau.
2/ Về nội dung thẩm định:
trạng tài chớnh dự ỏn đầu tư giỳp Ngõn hàng cú cơ sở để quyết định tài trợ hay khụng dự ỏn mà chủ đầu tư xin vay. Dựa trờn thực tế, kết hợp cỏc thụng tin thị trường, cỏc thụng tin thu thập được do đú kết quả thẩm định tài chớnh là những con số khỏ chớnh xỏc, phản ỏnh đỳng khả năng sinh lời, khả năng trả nợ của dự ỏn, của chủ đầu tư. Cỏc nội dung phõn tớch dựa trờn quy trỡnh biểu mẫu chung nhưng đồng thời ỏp dụng vào cỏc dự ỏn khỏc nhau thỡ cỏch phõn tớch khỏc nhau do đú nõng cao được tớnh chủ động của cỏn bộ thẩm định.
3/ Về phương phỏp thẩm định:
Chi nhỏnh sử dụng cỏc phương phỏp chung về thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư, tuy nhiờn dựa trờn điều kiện cụ thể sử dụng linh hoạt cỏc phương phỏp đưa ra. Trong hầu hết cỏc dự ỏn, phõn tớch độ nhạy luụn được chỳ trọng giỳp cho việc hạn chế cỏc rủi ro cú thể xảy ra, đõy là một ưu điểm mà khụng phải Ngõn hàng nào cũng làm được.
4/ Chất lượng cỏc bỏo cỏo thẩm định:
Sau khi phõn tớch thẩm định dự ỏn, cỏn bộ thẩm định đưa ra một bỏo cỏo thẩm định, trong đú cú kết luận, nhận xột về dự ỏn của cỏn bộ. Đõy là bản bỏo cỏo mang tớnh chủ quan của cỏn bộ thẩm định, tuy nhiờn chất lượng cỏc bỏo cỏo này ngày càng được nõng cao, khả năng phõn tớch, cỏc kết quả đạt được trong bỏo cỏo ngày càng đỏng tin cậy.
Để cú những ưu điểm trờn, VCB Bắc Ninh đó cú một thời gian dài đỳc rỳt kinh nghiệm và đưa ra phương phỏp, nội dung thẩm định tốt nhất.
Tổng giỏm đốc NHNT Việt Nam đó ra quyết định quy định về “Quy trỡnh thẩm định dự ỏn đầu tư” và được ỏp dụng trong toàn bộ hệ thống NHNT Việt Nam. Sau đú sự ra đời của cỏc tài liệu hướng dẫn quy trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn đó phần nào hướng dẫn cỏn bộ Thẩm định cỏch thức, trỡnh tự cụ thể. Quy trỡnh thẩm định này được tiến hành theo một trỡnh tự logic, đó đề cập được đầy đủ cỏc nội dung của cụng tỏc thẩm định dự ỏn, đặc biệt là trong thẩm định tài chớnh dự ỏn cỏc chỉ tiờu được đưa ra để thẩm định khỏ đầy đủ và chi tiết, đảm bảo cho việc thẩm định được chớnh xỏc và nhất là việc đỏnh giỏ khả năng hoàn vốn và thời gian trả nợ của khỏch hàng vay vốn. Quy định phối hợp giữa phũng tớn dụng, phũng nguồn vốn và phũng thẩm định đó giỳp Ngõn hàng phỏt hiện được những sai sút khỏch quan một cỏch dễ dàng hơn, đồng thời giỳp Ngõn hàng cú thể đưa ra kết quả đỏnh giỏ chớnh xỏc hơn về dự ỏn, cú được sự thống nhất trước khi lập tờ trỡnh Ban lónh đạo Ngõn hàng. Cỏch làm việc tập thể này cũng giỳp Ngõn hàng giảm thiểu được rủi ro đạo đức nghề nghiệp, nõng cao trỏch nhiệm của mỗi cỏn bộ, gúp phần vào việc hoàn thiện cụng
cỏc CBTĐ đó được Chi nhỏnh quan tõm một cỏch đầy đủ và thường xuyờn hơn. Những cụng việc tớnh toỏn, soạn thảo, lưu trữ ngày càng được thực hiện chớnh xỏc, nhanh chúng và khoa học hơn, cỏc phương tiện thụng tin liờn lạc hiện đại, điện thoại, mỏy fax, mạng nội bộ, mạng Internet… đó và đang được trang bị, hoàn thiện giỳp CBTĐ thu thập thụng tin, khai thỏc cỏc nguồn thụng tin bổ cú hiệu quả và chớnh xỏc hơn, gúp phần vào việc nõng cao chất lương thẩm định dự ỏn núi chung và thẩm định tài chớnh dự ỏn núi riờng tại VCB Bắc Ninh. Bờn cạnh đú, VCB Bắc Ninh cũng quan tõm và chỳ trọng đến cụng tỏc đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho cỏc cỏn bộ làm cụng tỏc thẩm định, giỳp cho cỏc cỏn bộ thẩm định cú được trỡnh độ chuyờn mụn ngày càng cao, đạo đức nghề nghiệp ngày càng vững vàng, cú được những phẩm chất cần thiết của một cỏn bộ ngõn hàng và đỏp ứng được những yờu cầu của cụng việc đũi hỏi.
Hiện nay NHNT núi chung, chi nhỏnh VCB Bắc Ninh núi riờng được đỏnh giỏ cao về cụng tỏc thẩm định đối với cỏc dự ỏn khụng những về quy trỡnh thẩm định mà cũn về thủ tục tiến hành nhanh chúng, chớnh xỏc, giảm thiểu được thời gian cho cỏc doanh nghiệp chờ xin vay vốn.
Kể từ khi thành lập ngày 29/6/2004, VCB Bắc Ninh đó thực hiện thẩm định và cho vay nhiều dự ỏn đầu tư, cú nhiều dự ỏn cú giỏ trị lớn đem lại lợi ớch khụng chỉ cho chủ đầu tư, ngõn hàng mà cũn mang lại lợi ớch cho cả nền kinh tế. Năm 2009 dự gặp rất nhiều khú khăn nhưng Chi nhỏnh vẫn hoạt động hiệu quả và đạt lợi nhuận trờn 1.000 tỷ đồng, tăng 146,7% so với năm 2008 và tăng 32% so với kế hoạch năm. Tỷ lệ thu nhập thuần trờn tài sản (ROA) và tỷ lệ thu nhập thuần trờn vốn cổ phần (ROE) cũng đều tăng đỏng kể từ 1,98% và 21,78% năm 2008 lờn 2,19% và 25,87% năm 2009. Kết quả đạt được như trờn khụng thể khụng nhắc đến cụng tỏc thẩm định dự ỏn đó chọn lựa được cỏc dự ỏn tốt và ngõn hàng đó cho vay được nhiều dự ỏn đầu tư.
Số liệu cho thấy những kết quả và chất lượng của cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư núi chung và của cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư núi riờng:
Bảng: Một số chỉ tiờu của Vietcombank Bắc Ninh
Đơn vị: (%)
Chỉ tiờu 2006 2007 2008 2009
Hệ số an toàn vốn CAR 17,3 14,3 12,8 11,0
Vốn CSH/ Tổng tài sản 10,2 9,0 9,5 8,8
TS rủi ro/ tổng tài sản 79,8 79,3 75,2 76,8
Tỷ lệ nợ xấu 2.76 1.82 2.41 2.27
(Nguồn: bỏo cỏo cập nhật tại Vietcombank Bắc Ninh)
Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế toàn cầu như hiện nay nhất là khủng hoảng trong lĩnh vực tài chớnh, hầu hết cỏc ngõn hàng đều khụng đạt được cỏc chỉ tiờu đề ra từ đầu năm thỡ Chi nhỏnh vẫn vượt kế hoạch đề ra. Trong những năm gần đõy, về lĩnh vực thẩm định dự ỏn núi riờng và về hoạt động của ngõn hàng núi chung đó đạt được những kết quả tốt.
2.2.7.2. Những hạn chế
Bờn cạnh những kết quả đạt được thỡ cụng tỏc thẩm định dự ỏn núi chung và cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn núi riờng tại VCB Bắc Ninh cũn mắc phải khụng ớt những hạn chế.
Thứ nhất: Nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn, việc sử dụng cỏc chỉ tiờu tài chớnh chưa thực sự cú hiệu quả. Trong thẩm định tổng vốn đầu tư cũng như cơ cấu tốc độ bỏ vốn đầu tư Ngõn hàng thường chấp nhận những dự toỏn của chủ đầu tư đưa ra trong dự ỏn mà chưa cõn nhắc đỏnh giỏ một cỏch kỹ lưỡng. Điều này đụi khi gõy ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của Ngõn hàng trong tương lai. Ngõn hàng mới chỉ chỳ ý đến phần vốn vay của mỡnh mà chưa thực sự quan tõm đến nguồn vốn tự cú của chủ đầu tư.
Việc thẩm định doanh thu của dự ỏn, thụng thường cỏn bộ thẩm định chỉ phõn tớch sản phẩm cú được chấp nhận trờn thị trường hay khụng, và cho cụng suất tăng dần theo cảm tớnh hoặc thụ động theo kế hoạch của Doanh nghiệp. CBTĐ đơn thuần chỉ đặt giả thiết về giỏ bỏn sản phẩm theo mức giỏ hiện tại, chưa thực sự tiến hành phõn tớch dựa vào cỏc yếu tố cung cầu trờn thị trường. Việc xỏc định tổng chi phớ và nhiều khoản mục chi phớ đụi khi chỉ dựa vào định mức của chi phớ do Doanh nghiệp đưa ra, điều này sẽ gõy ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định của dự ỏn, đồng thời sẽ tạo thờm nhiều khú khăn cho cả khỏch hàng và Ngõn hàng khi thị trường thay đổi theo hướng bất lợi.
Khi tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu hiệu quả, một số chỉ tiờu như NPV, IRR,… được dựng để đỏnh giỏ, xếp hạng dự ỏn, nhưng chỉ dừng lại ở giai đoạn tớnh toỏn mà chưa đi sõu vào phõn tớch mối quan hệ giữa chỳng, chưa so sỏnh với cỏc chỉ tiờu khỏc.
Thứ hai: Nguồn thụng tin mà cỏn bộ thẩm định sử dụng để thẩm định dự ỏn và thẩm định tài chớnh dự ỏn cũn nhiều hạn chế, độ tin cậy chưa cao. Nguồn dựng trong thẩm định vẫn chủ yếu là do Doanh nghiệp cung cấp cho Ngõn hàng, chớnh bản thõn cỏn bộ thẩm định cũng gặp nhiều khú khăn trong việc xỏc định lại độ chớnh xỏc và cập nhật của cỏc thụng tin này. Cỏc thụng tin về Doanh nghiệp cú thể cỏc cơ quan độc lập chứng nhận tuy nhiờn cỏc thụng tin về dự ỏn thỡ rất khú để cỏc cơ quan này đưa ra thụng tin chớnh xỏc cụ thể, do đú dễ gõy ra tỡnh trạng gian lận từ phớa khỏch hàng để việc vay vốn của mỡnh được thuận lợi hơn, dễ gõy ra sai lệch trong quỏ trỡnh đỏnh giỏ hiệu quả tài chớnh của sự ỏn và nhầm lẫn trong quyết định cho vay của Ngõn hàng.
cho Doanh nghiệp vay vốn cũn chưa được quan tõm đỳng mức. Một số dự ỏn khụng phỏt huy được hiệu quả theo kỳ vọng nhưng chưa được Ngõn hàng đỏnh giỏ và nhỡn nhận một cỏch khỏch quan, độc lập, do vậy chưa đỏnh giỏ đỳng mức hiệu quả của vốn đầu tư. Việc đầu tư cú hiệu quả hay khụng sẽ quyết định đến khả năng hoàn trả vốn vay vủa Doanh nghiệp đối với ngõn hàng, Chi nhỏnh cần xem xột về vấn đề này để cú thể rỳt ra được những kinh nghiệm trong cụng tỏc cho vay vốn để đầu tư.
Thứ tư: Chưa cú sự phõn biệt rừ ràng trong quy trỡnh, nội dung, phương phỏp phõn tớch hiệu quả tài chớnh dự ỏn đối với cỏc dự ỏn thuộc cỏc ngành, cỏc lĩnh vực khỏc nhau. Điều này gõy ảnh hưởng khụng nhỏ đến hiệu quả của cụng tỏc thẩm định dự ỏn núi chung và cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn núi riờng.