……… ……….. ……….
Cộng 41.874.100 2.500.000 44.374.1
00
Lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
Các khoản trích BHXH, BHYT, KPCĐ của bộ phận gián tiếp trong Tháng 01/2008 được tính như sau:
44.374.100*19% = 8.431.079 đ Nợ TK 627A (6271) : 52.805.179
Có TK 338 : 8.431.079 Có TK 334: 44.374.100
- Lương bộ phận gián tiếp tại công trường Viện CNXH từ tháng 2 đến tháng 5 tập hợp tương tự ( tổng 5 tháng là 223.386.430đ ).
- Các khoản trích BHXH, BHYT, KPCĐ bộ phận gián tiếp tại công trường Viện CNXH từ tháng 2 đến tháng 5 tập hợp tương tự ( tổng 5 tháng là 42.443.422đ ).
Biểu mẫu 3.17A
Công ty CP Đầu tư Xây dựng Việt Anh
Chứng từ ghi sổ
Số 23
Ngày 31 tháng 5 năm 2009
Diễn giải NợSHTKCó Nợ Số tiền Có
Tiền lương nhân viên quản lý phân bổ cho công trình Viên CN Xạ hiếm 627A 334 223.386.430 223.386.430 Cộng 223.386.430 223.386.430 Kèm theo .... chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
Biểu mẫu 3.17B
Công ty CP Đầu tư Xây dựng Việt Anh
Chứng từ ghi sổ
Số 24
Ngày 31 tháng 5 năm 2009
Diễn giải NợSHTKCó Nợ Số tiền Có
BHXH, BHYT, KPCĐ của nhân viên quản lý tính vào chi phí sản xuất chung Công trình Viêm CN Xạ hiếm. 627A 338 42.443.422 42.443.422 Cộng 42.443.422 42.443.422 Kèm theo .... chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
* Chi phí nguyên vật liệu – TK 6272
Nguyên vật liệu không xuất dùng cho công trình này nên không tính vào chi phí sản xuất chung.
* Chi phí công cụ dụng cụ –TK 6273
Trong kỳ xuất dùng công cụ, dụng cụ trong Công ty và dụng cụ ngoài
Công ty. Kế toán căn cứ vào phiếu xuất kho công cụ dụng cụ để ghi sổ kế toán như sau:
+ Công cụ, dụng cụ trong Công ty dùng cho công trình: Nợ TK 627A (6272) : 3.505.000 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Có TK 153(1531) : 3.505.000
Biểu mẫu 3.18
Cty CP Đầu tư xây dựng Việt Anh
PHIẾU XUẤT KHO
Số 05/04
Ngày 10/1/2009
Nợ TK 6273
Có TK 1531
Họ và tên người nhận: Ngô Văn Nam (đội Lê Thanh Tùng ) Lý do xuất: Trang bị BHLĐ cho CN làm việc tại CT Viện xạ hiếm Tại kho: Nguyễn Thu Minh
STT T Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất Mã số Đơn vị Số lượng Theo Thực CT nhập Đơn giá Thành tiền
1 Quần áo kỹ thuật 130 Bộ 5 5 112.000 560.000 2 Giày vải 137 Đôi 5 5 33.000 165.000
3 Mũ nhựa 133 Cái 5 5 12.000 60.000
4 ... ... ...
Cộng 3.505.000
Cộng thành tiền:Ba triệu, năm trăm linh lăm nghìn đồng./.
Ngày 10/1/2009
P.trách cung tiêu Người nhận hàng T.kho KTT Thủ trưởng đơn vị Biểu mẫu 3.19
Công ty CP Đầu tư Xây dựng Việt Anh
Chứng từ ghi sổ
Số 18
Ngày 31 tháng 5 năm 2009
Diễn giải SHTK Số tiền
Nợ Có Nợ Có
CCDC xuất dùng cho bộ phận quản lý công trình Viện Công nghệ Xạ hiếm. 627 A 153 3.505.000 3.505.000 Cộng 3.505.000 3.505.000 Kèm theo .... chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
* Chi phí khấu hao tài sản cố định – TK 6274
Ngoài máy thi công, các máy móc thiết bị khác dùng cho thi công công trình đều phải trích khấu hao. Hàng tháng, căn cứ vào bảng tính khấu hao TSCĐ, kế toán vào sổ sách và định khoản
Biểu mẫu 3.20
Cty CP Đầu tư Xây dựng Việt Anh
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});