BẢNG KÊ LÃI CHI TIẾT
NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Trang 1 TỈNH/THÀNH PHỐ : Hà Nội BẢNG KÊ LÃI CHI TIẾT
CHI NHÁNH: Nam Hà Nội Từ ngày 26/02/2010 đến hết ngày 25/03/2010 Số hiệu TK:
Tên TK: Công ty TNHH MTV kiểm định kỹ thuật an toàn và TVXD
Từ ngày Đến ngày Số ngày Số dư cuối ngày Tích số L/S Tiền lãi
(% tháng) 26/02/2010 02/03/2010 6 15.540.000 93.240.000
02/03/2010 26/03/2010 23 45.252.000 1.040.900
Tổng tích số 94.280.900 0.1 9.428.090 Lập phiếu Kiểm soát Trưởng phòng kế toán
(Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên)
Kế toán tổng hợp chi phí hoạt động tài chính
Công ty thực hiện kế toán tổng hợp,quá trình kế toán tổng hợp được thực hiện trên máy tính.Định kỳ 15 ngày,các kế toán viên sẽ cập nhật chứng từ vào máy tính,máy sẽ tự động tổng hợp số liệu vào các sổ tổng hợp của công ty.
Hàng ngày căn cứ vào các chứng từ đã kiểm tra được dùng làm căn cứ ghi sổ,trước hết ghi nghiệp vụ phát sinh vào sổ Nhật ký chung,sau đó căn cứ số liệu đã ghi trên sổ Nhật ký chung máy tính sẽ tự động chuyển số liệu lên các bảng kê chứng từ TK 635. Từ các số liệu trên sổ Nhật ký chung và bảng kê chứng từ tài khoản 635 kế toán lên sổ cái TK 635.Cuối kỳ cộng số liệu để vào sổ cái tài khoản 635.Cuối kỳ cộng số liệu trên Sổ cái,lập bảng cân đối phát sinh.Sau khi đã kiểm tra và đối chiếu khớp đúng,số liệu ghi trên sổ cái và bảng tổng hợp chi tiết được dùng để lập các báo cáo liên quan.
Bảng 2.22: Nhật kí chi phí hoạt động tài chính(Trích) CÔNG TY TNHH MTV KIỂM ĐỊNH KỸ THUẬT AN TOÀN VÀ TVXD NHẬT KÝ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tháng 03 năm 2010 Đơn vị:Đồng Chứng từ Diễn giải TK Nợ TK Có Số phát sinh SH NT …. ….. ……… ……. ……. ………. HC03/124 26/03 NH thu lãi Doanh thu HĐTC 635 112 3.646.500 HC03/125 27/03 NH thu lãi Doanh thu HĐTC 635 112 1.480.000 ……… ….. ……….. ….. ….. …………. Cộng …………. Ngày 31 tháng 03 năm 2010
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
Bảng 2.23: Sổ Cái TK 635- Chi phí hoạt động Tài chính(Trích)
CÔNG TY TNHH MTV KIỂM ĐỊNH KỸ THUẬT AN TOÀN VÀ TVXD
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 635
Tháng 03 năm 2010
Đơn vị: Đồng
Chứng từ
Diễn Giải TKđ/ư
Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
….. ….. ………. ….. ………..
26/03 HC03/124 NH thu tiền lãi vay ngắn hạn 112 3.646.500 27/03 HC03/125 NH thu tiền lãi vay ngắn hạn 112 1.480.000
…. …… ………..
Kết chuyển 911 5.126.500
Cộng 5.126.500 5.126.500
Ngày 31 tháng 03 năm 2010 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên)