III. Thưởng phạt theo quy định
331 265.400 29/2/2008KH02 29/2/2008 Khấu hao TSCĐ T2/
XN Hoà Xá 2142 76.270.158 29/2/2008 LHX08/04 29/2/2008 Tiền lương NV phân
xưởng XN Hoà Xá T2/2008 334 12.873.600 29/2/2008 LHX08/04 29/2/2008 Trích KPCĐ của NV phân xưởng XN Hoà Xá T2/2008 3382 257.472 29/2/2008 LHX08/04 29/2/2008 Trích BHXH của NV
phân xưởng XN Hoà Xá T2/2008
3383 1.931.00029/2/2008 LHX08/04 29/2/2008 Trích BHYT của NV phân 29/2/2008 LHX08/04 29/2/2008 Trích BHYT của NV phân
xưởng XN Hoà Xá T2/2008 3384 257.472 ……… 29/2/2008 14/2008 29/2/2008 KC CPSXC XN Hoà Xá T2/2008 1542 140.383.296
Số dư cuối kỳ
Ngày 29 tháng 02 năm 2008
Người ghi sổ Kế toán trưởng
Công ty Cổ phần Lâm sản Nam Định Mẫu số S38 - DN
Km 4 Lộc Hoà - Nam Định (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/02/2008 đến ngày 29/02/2008
Tài khoản: 627 XN Hoà Xá Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số phát sinh Số dư Số hiệu thángNgày Nợ Có Nợ Có Số dư đầu kỳ
2/2/2008 PC212 2/2/2008 Thanh toán tiền mua bột bả, keo pvsx XN Hoà Xá 1111 750.000 750.000 5/2/2008 XK90 5/2/2008 XK lưỡi cưa pvsx XN Hoà Xá 153 1.830.000 2.580.000 5/2/2008 XK90 5/2/2008 XK dao tupi pvsx XN Hoà Xá 153 1.400.000 3.980.000 5/2/2008 XK90 5/2/2008 XK vải nhám pvsx XN Hoà Xá 153 884.194 4.864.194 9/2/2008 XK 95 9/2/2008 XK dầu diesel tra máy XN Hoà Xá 152 465.000 5.329.194 9/2/2008 XK 95 9/2/2008 XK dầu nhớt Komat SHD 40 tra máy XN Hoà Xá 152 208.100 5.537.294 9/2/2008 XK 95 9/2/2008 XK dầu CN Rolling 46 chạy xe nâng hàng XN
Hoà Xá 152 390.900 5.928.194
29/2/2008 ĐN08/02 29/2/2008 Tiền điện T2/2008 XN Hoà Xá 331 42.150.000 48.078.194 29/2/2008 ĐN08/02 29/2/2008 Tiền nước T2/2008 XN Hoà Xá 331 450.000 48.528.194 29/2/2008 ĐN08/02 29/2/2008 Tiền điện thoại T2/2008 XN Hoà Xá 331 265.400 48.793.594 29/2/2008 KH02 29/2/2008 Khấu hao TSCĐ T2/2008 XN Hoà Xá 2142 76.270.158 125.063.752 29/2/2008 LHX08/04 29/2/2008 Tiền lương NV phân xưởng XN Hoà Xá T2/2008 334 12.873.600 137.937.352 29/2/2008 LHX08/04 29/2/2008 Trích KPCĐ của NV phân xưởng XN Hoà Xá
T2/2008 3382 257.472 138.194.824
29/2/2008 LHX08/04 29/2/2008 Trích BHXH của NV phân xưởng XN Hoà Xá
T2/2008 3383 1.931.000 140.125.824
29/2/2008 LHX08/04 29/2/2008 Trích BHYT của NV phân xưởng XN Hoà Xá
T2/2008 3384 257.472 140.383.296
Số dư cuối kỳ
Ngày 29 tháng 02 năm 2008
Người ghi sổ Kế toán trưởng
Như vậy tổng chi phí sản xuất chung phát sinh tại XN Hoà Xá tháng 2/2008 là 140.383.296đ.
* Cuối tháng kế toán tiến hành phân bổ và kết chuyển chi phí sản xuất chung, việc tiến hành phân bổ sản xuất chung được tiến hành ngoài phần mềm dựa vào chi phí nhân công trực tiếp của các đơn hàng phát sinh trong tháng.
Trong tháng xí nghiệp sản xuất đồng thời hai đơn hàng là đơn hàng Platta và đơn hàng bàn Applaro lá rơi.
- Chi phí NCTT của đơn hàng Platta là: 130.019.059đ
- Chi phí NCTT của đơn hàng bàn Applaro lá rơi là: 802.883.842đ Do đó ta phân bổ chi phí sản xuất chung phát sinh trong tháng tại xí nghiệp Nam Định cho hai đơn hàng này như sau:
Vậy chi phí sản xuất chung phân bổ cho đơn đặt hàng sản phẩm Platta là: 19.565.277đ và đơn đặt hàng sản phẩm bàn Applaro lá rơi là 120.818.019đ.