1 Tỷ suất LN trước thuế/Doanh thu thuần % 13,22 10,232 Tỷ suất LN sau thuế/Doanh thu thuần % 13,22 10,23 2 Tỷ suất LN sau thuế/Doanh thu thuần % 13,22 10,23 3 Tỷ suất LN trước thuế/Tổng tài sản % 5,65 4,32 4 Tỷ suất LN sau thuế/ Tổng tài sản % 5,65 4,32 5 Tỷ suất LNsau thuế/Nguồn vốn CSH % 16,68 12,30
Các chỉ tiêu nợ phải trả trên tổng tài sản và nợ phải trả trên vốn chủ sở hữu của Bảo Minh từ 2005 đến hết quý III/2006 có xu hướng ngày càng giảm. Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán giai đoạn này có xu hướng tăng cho thấy tình hình tài trợ nợ của Bảo Minh ngày càng tốt lên.
Các chỉ tiêu khả năng sinh lời nếu so sánh năm 2005 và 9 tháng đầu năm 2006 thì sẽ khập khiễng vì thường thì cuối năm sẽ phát sinh nhiều yếu tố ảnh hưởng tới lợi nhuận Bảo Minh.
9.4 Nợ phải thu, phải trả (31/12/2005)
Theo Báo cáo kiểm toán xác nhận công nợ do Công ty Dịch vụ Tư vấn Tài chính thực hiện tháng 10/2006, tình hình công nợ Bảo Minh thời điểm 31/12/2005 như sau:
Nội dung 31/12/2005Số dư tại
Công nợ tại 31/12/2005 đã thanh toán đến 23/10/2006 Công nợ tại 31/12/2005 còn lại
chưa thanh toán
Công nợ tại 31/12/2005 có xác nhận nhưng đến 23/10/2006 chưa thanh toán Công nợ tại 31/12/2005 còn đến 23/10/2006 nhưng là nợ luân chuyển hoặc nợ theo tập quán không xác nhận Công nợ tại 31/12/2005 còn đến 23/10/2006 chưa xác nhận A 1 2 3=1-2 4 5 6=3-4-5 A - NỢ PHẢI THU 338.289.746.528 237.803.693.048 100.486.053.480 18.361.691.257 63.947.130.739 18.177.231.484 I - Phải thu khách hàng 251.212.115.318 175.465.506.643 75.746.608.675 18.361.691.257 46.338.167.286 11.046.750.132 1. Phải thu phí BH gốc 186.927.500.185 123.105.912.981 63.821.587.204 18.361.691.257 34.413.145.815 11.046.750.132 2. Phải thu nhận tái 6.663.529.915 5.737.309.752 926.220.163 926.220.163 - 3. Phải thu nhượng tái 57.621.085.218 46.622.283.910 10.998.801.308 10.998.801.308 -
II - Trả trước người bán 16.767.276.263 16.027.021.784 740.254.479 740.254.479 -
1. Ứng tiền bồi thường cho
khách hàng 16.767.276.263 16.027.021.784 740.254.479 740.254.479 -
III - Phải thu khác 70.310.354.947 46.311.164.621 23.999.190.326 16.868.708.974 7.130.481.352
1. Công nợ phải thu khác 34.222.276.574 22.672.402.400 11.549.874.174 5.585.785.500 5.964.088.6742. Tạm ứng 5.815.138.844 4.739.746.166 1.075.392.678 1.075.392.678 2. Tạm ứng 5.815.138.844 4.739.746.166 1.075.392.678 1.075.392.678 3. Nhận ký quỹ 91.000.000 91.000.000 91.000.000 4. Lãi các khoản đầu tư đến
hạn thanh toán 30.181.939.529 18.899.016.055 11.282.923.474 11.282.923.474 -
B - PHẢI TRẢ 330.630.514.112 265.192.231.573 65.438.282.539 61.801.386.111 3.636.896.428I - Phải trả cho người bán 128.311.704.107 106.625.287.832 21.686.416.275 20.820.876.494 865.539.781 I - Phải trả cho người bán 128.311.704.107 106.625.287.832 21.686.416.275 20.820.876.494 865.539.781
1. Phải trả hoạt động BH gốc. 5.443.274.687 4.577.734.906 865.539.781 865.539.7812. Phải trả hoạt động nhận tái. 2.211.867.574 801.930.872 1.409.936.702 1.409.936.702 - 2. Phải trả hoạt động nhận tái. 2.211.867.574 801.930.872 1.409.936.702 1.409.936.702 - 3. Phải trả HĐ nhượng tái 120.656.561.846 101.245.622.054 19.410.939.792 19.410.939.792 -