II. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY CAFATE
BẢNG 9: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CAFATE
Đơn vị tính: 1000 VNĐ
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2004/2003 Chênh lệch 2005/2004
2003 2004 2005 Giá trị % Giá trị %
1. Doanh thu thuần 1.024.481.428 1.261.060.689 1.050.796.756 236.579.261 23,09 -210.263.933 -16,67 2. Giá vốn hàng bán 949.908.232 1.106.368.385 940.160.358 156.460.153 16,47 -166.208.027 -15,02
3. Lợi nhuận gộp 74.573.196 154.692.304 110.636.397 80.119.108 107,44 -44.055.907 -28,48
4. Doanh thu hoạt
động tài chính 1.657.670 4.199.788 6.123.862 2.542.118 153,35 1.924.074 45,81
5. Chi phí tài chính 13.407.670 14.260.270 22.966.358 852.600 6,35 8.706.088 61,05
6. Chi phí bán hàng 117.666.981 39.672.677 72.581.081 -77.994.304 -66,28 32.908.404 82,95
7. Chi phí quản lý
doanh nghiệp 38.838.904 11.799.428 15.351.979 -27.039.476 -69,62 3.552.551 30,11
8. Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh 9.410.818 93.159.716 5.860.841 83.748.898 889,92 -87.298.875 -93,71
9. Thu nhập khác 2.306.653 2.527.669 4.335.025 221.016 9,58 1.807.356 71,50 10. Chi phí khác 2.199.065 2.110.883 2.071.190 -88.182 -4,01 -39.693 -1,88 11. Lợi nhuận khác 107.587 406.786 2.263.834 299.199 278,12 1.857.048 456,52 12. Tổng lợi nhuận trước thuế 14.680.903 93.576.502 8.124.675 78.895.599 537,42 -85.451.827 -91,32 13. Thuế thu nhập DN phải nộp 2.591.240 0.00 0.00 -2.591.240 -100 0.00 0,00
14. Lợi nhuận sau
- Năm 2004: Hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đã khởi sắc hơn so với năm 2003, tình hình tăng trưởng về lợi nhuận sản xuất kinh doanh của Công ty đã tăng đáng kể. Không chỉ như thế, hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty cũng đã tăng cao chưa từng có. Mặc dù, năm 2004 là năm thủy sản Việt Nam gặp nhiều khó khăn do bị các vụ kiện bán phá giá làm cho nhiều doanh nghiệp trong ngành phải điêu đứng nhưng riêng Công ty Cafatex thì doanh thu và lợi nhuận vẫn tăng cao, nguyên nhân là do Ban Giám đốc của Công ty đã có phương pháp nhạy bén, linh hoạt và rất hiệu quả trong kinh doanh khi đưa hàng xuất khẩu sang thị trường Mỹ trong điều kiện rất khó khăn. Chính những điều này đã đưa Công ty trở thành một trong những công ty xuất khẩu thủy sản lớn nhất nước ta. Ngoài ra, còn có những lý do khác đưa đến việc tăng doanh thu và lợi nhuận của Công ty, đó là do Công ty trong thời gian này đã gia tăng các mặt hàng có giá trị tăng cao, mở rộng sản xuất với nhiều mặt hàng và đồng thời, Công ty không những giữ vững thị trường cũ mà còn tìm được một số thị trường tiêu thụ mới và thị trường trong nước cũng được mở rộng. Nguồn nguyên liệu đầu vào đã được ổn định và Công ty sử dụng chi phí một cách có hiệu quả. Do đó, lợi nhuận của Công ty đã tăng rất cao vào năm 2004.
- Năm 2005: Từ bảng số liệu 9 ta thấy rằng hiệu quả kinh doanh của Công ty không cao bằng hiệu quả năm 2004. Điều này thể hiện ở chỗ là lợi nhuận Công ty đã giảm so với năm 2004, ảnh hưởng bởi nhiều nguyên nhân:
Thứ nhất, là do tổng chi phí hoạt động kinh doanh của Công ty tăng cao. Chính
những điều này đã làm lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của Công ty giảm đi đáng kể. Nguyên nhân dẫn đến tổng chi phí hoạt động tăng là do tác động của các vụ kiện, các mức thuế xuất khẩu và có lẽ là do các doanh nghiệp chúng ta còn lúng túng trong các vụ kiện tụng về tranh chấp thương mại dẫn đến hiệu quả của Công ty giảm sút.
Thứ hai, là do tổng doanh thu của Công ty cũng giảm so với năm 2004, mà
nguyên nhân chính là vì doanh thu hàng xuất khẩu giảm. Yếu tố làm cho doanh thu xuất khẩu giảm là do các thị trường xuất khẩu lớn của Công ty như thị trường Mỹ, Nhật Bản nhập khẩu các mặt hàng thủy sản của Công ty tương đối thấp hơn năm
2004, mặt khác Mỹ lại áp dụng đóng phí bảo lãnh (bond) đối với các nhà xuất khẩu thủy sản. Đó cũng chính là mặt hạn chế của Công ty trong thời điểm này.
Để thấy rõ hơn tình hình kinh doanh của Công ty qua ba năm, ta phân tích từng yếu tố doanh thu, chi phí, lợi nhuận và sự ảnh hưởng của các yếu tố này đối với hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty.