II. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY CAFATE
3. Phân tích tình hình lợi nhuận của công ty Cafate
BẢNG 13: TÌNH HÌNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN Đơn vị tính: 1000 VNĐ
Đơn vị tính: 1000 VNĐ Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Khối lượng sản phẩm
tiêu thụ (tấn) 7.581,95 11.462,51 8.849,56
Doanh thu 1.024.481.428 1.261.060.689 1.050.796.756
Giá vốn hàng bán 949.908.232 1.106.668.385 940.160.358
Chi phí BH và QLDN 48.249.714 51.472.099 87.933.053
(Nguồn: Báo cáo Tài chính của Công ty Cafatex)
Khối lượng sản phẩm tiêu thụ, doanh thu, giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và thuế là những nhân tố ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận, sau đây ta đánh giá xem các nhân tố này ảnh hưởng đến lợi nhuận của Công ty:
Lợi nhuận = Qi*(Pi – Zi – CBHi – CQLi – Ti)
Hay Lợi nhuận = Doanh thu – Giá vốn hàng bán – Chi phí BH và QLDN – Thuế Với Q là khối lượng hàng hoá
P là giá bán sản phẩm
CBH và CQL là chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp T là thuế của sản phẩm, i là loại mặt hàng
So sánh năm 2004/năm 2003: Năm 2003: LN2003 = 1.024.481.428 – 949.908.232 – 48.249.714 – 2.591.240 LN2003 = 23.732.242 (ngàn đồng) Năm 2004: LN2004 = 1.261.060.689 – 1.106.668.385 – 51.472.099 LN2004 = 102.920.205 (ngàn đồng) Lợi nhuận = LN2004 – LN2003 Lợi nhuận = 102.920.205 – 23.732.242 = 79.187.963 (ngàn đồng)
Qua số liệu trên ta thấy rằng lợi nhuận của Công ty Cafatex năm 2004 tăng hơn lợi nhuận năm 2003 rất nhiều, điều đó chứng tỏ là Công ty làm ăn có hiệu quả cao trong năm 2004. Ngoài ra, Công ty còn xuất khẩu được rất nhiều sản phẩm sang các thị trường nước ngoài nên đã gia tăng doanh thu và dẫn đến sự tăng lợi nhuận của Công ty. So sánh năm 2005/năm 2004: Năm 2004: LN2004 = 1.261.060.689 – 1.106.668.385 – 51.472.099 LN2004 = 102.920.205 (ngàn đồng) Năm 2005: LN2005 = 1.050.796.756 – 940.160.358 – 87.933.053 LN2005 = 23.703.345 (ngàn đồng) Lợi nhuận = LN2005 – LN2004 Lợi nhuận = 23.703.345 – 102.920.205 = -79.216.860 (ngàn đồng) Lợi nhuận của Công ty năm 2005 giảm nhiều so với năm 2004, vì năm 2005 tình hình cạnh tranh diễn ra quyết liệt và thị trường xuất khẩu thủy sản khá ổn định nên xuất hiện nhiều doanh nghiệp khác cùng ngành, đồng thời, các đối thủ cạnh tranh cũng phục hồi và phát triển trở lại. Vì vậy, lợi nhuận của Công ty thấp hơn so với năm
2004 nhưng vẫn cao hơn nhiều so với các đối thủ cạnh tranh cùng ngành và đó cũng là động lực để Công ty ngày càng chế biến các mặt hàng thủy sản mới.