II. Tài sản cố định &
1.DT từ giấy vở học sinh
cao cấp xuất khẩu 8308528 9495461 11275860 11869326 11869326 2. DT từ giấy khổ A4, A3,
A2 và các khổ giấy khác 13607198 15551083 18466911 19438854 19438854
Tổng DT 21915726 25046544 29742771 31308180 31308180
(Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp vay vốn)
Chi phí của dự án được Doanh nghiệp dự tính :
Biểu 5: Doanh mục dự tính chi phí của Doanh nghiệp trong 5năm.
Đơn vị: Triệu đồng
1.Nguyên liệu chính 15,631 17,864 21,213 22,329 22,329 2.Nguyên liệu phụ 372 126 506 532 532 3.Nhiên liệu 126 144 171 180 180 4.Điện năng 204 233 277 291 291 5.Tiền lương CNSX 48 48 48 48 48 6.BHXH (17% lương) 7 7 7 7 7 7.BHYT ( 12% lương) 0.9 0.9 0.9 0.9 0.9 8.CP quản lý hành chính 1,147 1,311 1,556 1,637 1,637 9.Các chi phí khác 655 749 889 936 936 10.Tiền thuê đất 3,933 3,933 3,933 3,933 3,933 11.KHTSCĐ 1,283 1,283 1,283 806 806
12.Lãi vay hàng năm 14,138 981 823 665 507
Tổng chi phí 20,617 23,049 26,776 27,436 27,278
( Nguồn: Báo cáo nghiên cứu khả thi của doanh nghiệp vay vốn )
Trong phần này, Doanh thu mà Ngân hàng sau khi thẩm định lại dự án dự tính thấp hơn so với Doanh nghiệp. Đó là vì khi tham khảo trên thị trường và các yếu tố chi phối khác, Ngân hàng đã giảm đơn giá trong quá trình sản xuất sau khi nhà máy đi vào hoạt động so với đơn giá do Doanh nghiệp dự tính là 10%. Điều này là hợp lý vì khi lập dự án, Doanh nghiệp đã dự tính các khoản mục thấp hơn so với thời điểm khi Ngân hàng tiến hành thẩm định lại dự án, đồng thời Ngân hàng đã giảm công suất hoạt động của Nhà máy để phù hợp với năng lực và cân đối so với nhu cầu của thị trường.
Ngân hàng cũng tiến hành thẩm định lại chi phí thực hiện trong quá trình sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp khi Nhà máy đi vào hoạt động. Kết quả là Doanh nghiệp đã dự tính chi phí có nhiều điểm khác biệt so với khoản mục chi phí do Ngân hàng dự tính:
- Doanh nghiệp đã không dự tính các khoản chi phí cho việc sửa chữa và bảo dưỡng máy móc thiết bị khi Nhà máy thực hiện sản xuất. Ngân hàng đã dựa trên khoản mục bảo trì máy móc để dự tính lại khoản này của Doanh nghiệp.
- Chi phí trả tiền lương cho công nhân sản xuất có sự khác biệt. Doanh nghiệp đã không dự tính đến sự thay đổi của khoản chi phí này qua các năm. Ngân hàng
đã dự tính chi phí lương trả cho công nhân sản xuất tăng lên qua các năm, điều này là hợp lý vì mức lương trả cho công nhân có xu hướng thay đổi qua từng thời kỳ.
- Về khấu hao tài sản cố định, Doanh nghiệp đã dự tính mức khấu hao quá nhanh so với thực tế (20%). Ngân hàng đã dựa theo quy định của Bộ xây dựng để tính lại mức khấu hao hàng năm của Doanh nghiệp (14%).