III. Cỏc tài sản dài hạn
18 Cty TNHH Toàn Cầu 10,200.00 794.58 9,405
19 Cty Băng tải đai truyền Thượng Hải 365.41 365.41
30 đơn vị khỏc 279.50 49.55 4,208.11 4,438.05
Tổng cộng 11,394.68 26,947.52 130,245.11 157,958.94 12,088.63 55,355.31
( Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh của cty cp Trần Phỳ) Cụ thể cỏc khoản trả trước bao gồm: khoản ứng trước cho cty TNHH Toàn Cầu 9,4 tỷ đ là tiền thanh toỏn nhập kẽm thỏi nguyờn liệu để cty sản xuất đồng vàng. Cty đó tiến hành tạm ứng cho cty. Tuy nhiờn, trong thời gian qua, cty Toàn Cầu bị phỏ sản nờn khoản tạm ứng này trở thành nợ khú đũi. Trong thời gian chờ phỏp luật xử lý, cty đó tiến hành thu
hồi bồi thường từ phớa cỏ nhõn ụng TGĐ Quản Ngọc Cường để bự đắp cho khoản nợ khú đũi này. Đến nay, số tiền cỏ nhõn ụng TGĐ đó nộp vào 6,6 tỷ đồng nờn thực chất khoản phải thu này chỉ cũn 2.805,42 triệu. Cỏc khoản phải thu khỏc là cỏc khoản tiền cty thanh toỏn tiền hàng cho nhà cung cấp nhưng hàng chưa về đến cảng vỡ vậy kế toỏn tạm hạch toỏn vào tài khoản trả trước cho người bỏn. Đõy là phương thức thanh toỏn mà cty Trần Phỳ vẫn thường xuyờn ỏp dụng từ trước đến nay và thực tế là Trần Phỳ luụn nhận được hàng sau một thời gian, chưa bao giờ phỏt sinh rủi ro liờn quan đến việc đó thanh toỏn mà khụng nhận được hàng. Ngoài ra cũn cú một phần tiền mà cty đó trả trước cho cty CP cụng nghệ Thăng Long để mua cỏc thiết bị chuyờn dựng cho dõy chuyền sản xuất.
Nhỡn chung là tớnh chất cỏc khoản phải thu đảm bảo, tốt và cú khả năng thu hồi, ớt rủi ro.
- Hàng tồn kho.
Hàng tồn kho cuối 2008 tăng 131% so với 2007, cú giỏ trị là 62,3 tỷ đồng chiếm tỷ trọng chủ yếu 78% trong tổng tài sản lưu động gồm 48,8 tỷ là chi phớ sản xuất kinh doanh dở dang; 7,15 tỷ là nguyờn vật liệu; 6,12tỷ là thành phẩm tồn kho và 196 tr là hàng hoỏ. Đõy cũng là tỷ lệ tồn kho khỏ cao so với mọi năm của cty Trần Phỳ. Tuy nhiờn, theo bỏo cỏo của cty thỡ lượng tồn lớn năm nay là do cty cú một số lượng lớn đơn đặt hàng và ngày càng gia tăng trong năm 2008 cuả cỏc khỏch hàng lớn như cty cơ điện Trần Phỳ, cty cổ phần sx Thanh Võn thỡ việc cty cp dõy đồng Trần Phỳ phải dự trữ lượng lớn hàng hoỏ là tất yếu. Tớnh chất của lượng hàng tồn kho này đó cú địa chỉ tiờu thụ rừ ràng, đảm bảo.
Toàn bộ lượng hàng tồn kho của cty luụn được để trong nhà mỏy sản xuất cú mỏi tụn che, tường bao quanh rất đảm bảo, cú lối đi duy nhất qua cổng bảo vệ, khụng bị hao mũn do thời tiết. Cty đang cú hệ thống bảo vệ riờng, toàn bộ hàng hoỏ ra vào đều phải trỡnh qua phũng bảo vệ với đầy đủ lệnh xuất hàng và giấy tờ kốm thao thỡ mới cú thể qua cổng
nhà mỏy, với tinh thần trỏch nhiệm cao và tuõn thủ đỳng cỏc quy định về quản lý và bảo vệ tài sản của cty nờn rủi ro về mất mỏt hàng hoỏ là hiếm khi xảy ra.
Núi chung, lượng hàng hoỏ tồn kho đều là những mặt hàng cú giỏ trị, luụn tồn ở mức cao phự hợp với quy mụ hoạt động của cty bao gồm cả nguyờn liệu vật tư, thành phẩm và bỏn thành phẩm song phần lớn vẫn là đồng nguyờn liệu. Đõy là hàng hoỏ cú tớnh khả dụng và thương mại cao, thường xuyờn được luõn chuyển, điều kiện bảo quản tốt, hao mũn ớt và khụng cú rủi ro chỏy nổ.
• Tài sản cố định: năm 2008 giỏ trị TSCĐ đạt 67,1 tỷ tăng 2% so với năm 2007 và chiếm tỷ trọng 46% trong tổng tài sản của cty. Năm 2007, cty đó hoàn thành việc đầu tư xõy dựng dõy chuyền sản xuất dõy đồng. Nếu như đầu năm khối lượng xõy dựng cơ bản là 46,9 tỷ đồng thỡ đến cuối năm, dõy chuyền sản xuất này được nhiệm thu dựa vào sử dụng và ghi vào TSCĐ để tớnh khấu hao, làm giỏ trị TSCĐ tăng thờm 260%. Cỏc tài sản cố định chớnh của cty như sau:
BẢNG 1.13: TÀI SẢN CỐ ĐỊNH CỦA CTY TRẦN PHÚ
Đơn vị: triệu đồng
TT Tờn tài sản Năm sử dụng Số năm KH KH cũn lạiSố năm Xuất xứ Nguyờn giỏ
I THIẾT BỊ QUẢN Lí DOANH NGHIỆP 875,985,562