III. Cỏc tài sản dài hạn
20Khỏch mua lẻ dõy đồng mềm 676.19 676.15 0.04 21Cụng ty TNHH Kỹ nghệ lạnh ụ tụ Trần Quang148.38147.540
150 đơn vị khỏc 1,856.84 11,394.56 13,251.41
Tổng cộng 2,032.20 700.00 137,472.25 138,696.40 139.31 31.27
( Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh của cty cp dõy và ống đồng Trần Phỳ) - Phải thu khỏch hàng: Năm 2008, do ảnh hưởng từ phớa thị trường tài chớnh – ngõn hàng cú sự khú khăn, vốn khụng thể giải ngõn, vỡ vậy cụng ty chấp nhận tăng giỏ trị và số lượng khỏch hàng và giỏ trị phải thu thụng qua việc bỏn hàng trả chậm cho cỏc bạn hàng. Qua đú, lượng hàng hoỏ mới cú thể tiờu thụ và luõn chuyển. Cụng ty cú sự chọn lọc khỏch hàng tốt để duy trỡ cụng nợ hết sức chặt chẽ và đảm bảo.
Cỏc khoản phải thu của khỏch hàng hiện tập trung chủ yếu ở nhúm bạn hàng quen thuộc là cỏc cụng ty cú hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước. Cụ thể phõn thành 03 loại hỡnh
+ Khối cỏc đơn vị nhà nước, cỏ nhõn, cửa hàng kinh doanh bỏn lẻ dõy đồng, ống đồng: Cỏc nhà mỏy khối quõn đội như: Z551, Z119, Viện nghiờn cứu cơ khớ, viện kỹ thuật nhiệt đới, khỏch hàng kinh doanh dõy đồng và ống đồng bỏn lẻ trực tiếp cho người tiờu dựng hoặc cỏc đơn vị gia cụng nhỏ lẻ. Doanh số bỏn hàng cho cỏc đối tượng này chiếm tỷ trọng nhỏ khoảng 15% doanh số. Cụng ty thường cho nợ từ 5-7 ngày và số lượng khỏch hàng cũn nợ quỏ thời hạn là rất ớt.
+ Khối cỏc cụng ty TNHH và cổ phần: cụng ty mẹ là cụng ty TNHH nhà nước một thành viờn cơ điện Trần Phỳ, cụng ty CP sản xuất Thanh Võn, cụng ty Vinametal, cụng ty sản xuất thiết bị điện Đụng Anh… Đõy là những đơn vị tiờu thụ lượng lớn dõy đồng chủ yếu của cụng ty. Núi chung khỏch hàng đầu ra đều là những bạn hàng đó cú quan hệ từ rất lõu, truyền thống đó được ban lónh đạo cty trực tiếp tỡm hiểu kỹ, quan hệ từng bước và cú đủ thời gian để chứng minh được uy tớn và năng lực, luụn thanh toỏn sũng phẳng và khụng cú khoản nợ khú đũi.
Cty cú 2 khỏch hàng cú tỷ trọng doanh số luõn chuyển qua TK phải thu lớn nhất là cty SX Thanh Võn và cty TNHH NN 1 TV cơ điện Trần Phỳ. Doanh số của 02 khỏch hàng
này chiếm ~80% doanh số bỏn hàng của tất cả 170 khỏch hàng của Cty. Khoản phải thu khỏch hàng lớn nhất là 138 tr đ của cty sx Thanh Võn, là khoản tiền cũn nợ cảu cty Trần Phỳ, khoản nợ này quỏ nhỏ so với doanh số thanh toỏn mà cty Thanh Võn đó giao dịch với cty Trần Phỳ trong năm 2008 là 46,7 tỷ đồng. Doanh số luõn chuyển qua tài khoản phải thu của cty trong năm 2008 là 137 tỷ/138 tỷ, bỡnh quõn là 1,14 tỷ /1,16 tỷ 1 thỏng chứng tỏ cỏc khoản phải thu của Cty là khỏ tốt. Cỏc khoản phải thu chắc chắn, cú ớt rủi ro.
- Cỏc khoản trả trước người bỏn: trả trước cho người bỏn năm 2008 là 12,08 tỷ , cao hơn năm 2007 là 700 triệu, chiếm khoảng 74% tổng cỏc khoản phải thu, đú là số tiền ký quỹ tạm thời thanh toỏn trước cho cỏc đối tỏc bỏn đồng nguyờn liệu cho cụng ty hoặc phần tạm ứng trước nhưng cty khụng sản xuất kịp buộc phải thuờ cỏc đơn vị sản xuất khỏc. Chi tiết tài khoản phải trả người bỏn năm 2008 cuả cty như sau:
BẢNG 1.12: CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN CỦA CTY CP TRẦN PHÚ Đơn vị: triệu đồng. Đơn vị: triệu đồng. Stt Tờn khỏch hàng Nợ đk Cú đk Ps Nợ Ps Cú Nợ ck Cú ck 1 Cụng ty cổ phần kim loại màu Bắc Hà 13,779.53 13,779.53 2 Cụng ty TNHH Bỏch Thụng 2,336.71 2,336.71 3 DNTN Cụng Danh 0.65 0.65 4
Cty tư vấn đầu tư phỏt triển
và xõy dựng (THIKECO) 29.22 69.10 99.21 0.89
5 Cụng ty TNHH SX Và TM Tõn ỏ 1.32 1.32
6 Thõn Văn Quang 1.35 3.71 2.36