THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N DO (tiep theo)
t~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 thang ket thuc cung ngay
B05a/TCTD
31. CHiNH SACH QUAN LV ROI RO LIEN QUAN D~N CAC CONG Cl,J TAl CHiNH (tiep theo)
31.2 Rui ro thi trwng (tiep theo)
(c) Rui ro thanh khoan
Rui ro thanh khoan Ia rui ro Ng<'3n hang g~p kh6 khan trong vi~c thl)'c hien nhCrng nghia Vl,J cho cac khoan nq phai tra tai chinh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ng~n hang c6 th~
khong du kha nang thl)'c hi$n nghia Vl,J tra nq khi nhCrng khoan nq phai tra nay den h~n a
nhCrng thai di~m blnh thU'ang ho~c kh6 khan. f)~ giam thi~u rui ro thanh khoan, Ng~n hang
phai huy dong tli nhieu nguon da d<;mg khac ngoai nguon von CO' ban cua Ng~n hang, dong
thai Ng~n hang can c6 chinh sach quan ly tai san c6 tinh thanh khoan linh hoc;~t, theo doi dong tien tU'O'ng lai va tinh thanh khoan hang ngay. Ng~n hang cOng can danh gia dong tien
dl/ kien va kha nang s~n c6 cua tai san dam baa hien t~i trong trU'ang hqp dm huy dong
them nguon von.
Rui ro thanh khoan con dU'Q'C hc;~n che thong qua vit;!c n~m giCr mot s6 IU'qng l&n tien m~t va
cac khoan tU'O'ng dU'O'ng tien dU'&i dc;~ng tai khoan Nostro, cac khoan tien glii tc;~i Ng~n hang
Nha nU'&c va cac to chlic tin dl,Jng khac va cac giay ta c6 gia. Cac ty le an toan c6 tinh den
yeu to rui ro cOng dU'qc sli dl,Jng d~ quan ly rui ro thanh khoan.
Thai gian dao hc;~n cua cac tai san va nq phai tra th~ hi$n thai gian con l~i cua tai san va nq
phai tra tinh tli ngay l~p baa cao tai chfnh giCra niem do den khi thanh toan theo quy dinh trong hqp dong ho~c trong dieu khoan phat Mnh.
Cac gia d!nh va dieu kien sau dU'Q'C ap dt,mg trong phan tich thai gian den hc;~n cua cac tai
san va nq phai tra cua Ngan hang:
.,.. Tien glii tc;~i Ngan hang Nha nU'&C Vii;!t Nam dU'Q'C xep loc;~i tien glii thanh toan, trong d6
baa gom tien glii dl,l' trCr b~t buoc. So dU' cua tien glii dl,l' trCr b~t buoc phl,l thuoc vao thanh ph~m va ky h~n cua cac khoan tien glii khach hang cua Ngan hang .
.,.. Thai gian dao h<;~n cua chling khoan dau tU' dU'Q'C tinh dl,l'a tren ngay dao h<;~n cua tling
lo~i chling khoan.
... Thai gian den hc;~n cua cac khoan tien gl1i tc;~i va cho vay cac TCTD khac va cac khoan
cho vay khach hang dU'Q'C xac d!nh dl,l'a vao ngay den hc;~n cua hqp d6ng quy d!nh. Thai gian den hc;~n thl)'c te c6 th~ thay doi do cac khe U'&c cho vay dU'qc gia h~n.
.,.. Thai gian den h<;~n cua cac khoan dau tU' g6p von mua co phan dU'Q'C coi Ia hO'n mot
nam do cac khoan dau tU' nay khong co thai gian dao h~n xac din h.
... Cac khoan tien glii, tien vay cua cac TCTD va cac khoan tien glii cua khach hang dU'Q'c xac d!nh dl,l'a vao tfnh chat cua cac khoan nay ho~c thai gian dao hc;~n tren hqp d6ng.
Tai khoan Vostro va tien gLPi thanh toan dU'Q'C thl,I'C hi$n giao djch thea yeu cau cua
khach hang va do d6 dU'Q'C xep loc;~i kh6ng ky h~n. Thai gian dao h~n doi v&i cac khoan
vay va tien glii ky hc;~n dU'Q'C xac d!nh dl)'a tren ngay den h~n thea hqp d6ng. Trang thl)'c
te, cac khoan nay co th~ dU'Q'C quay vong va do d6 duy trl trong thai gian dai hO'n thai
gian dao hc;~n ban dau.
... Thai gian den h~n cua tai san co d!nh dU'Q'C xac d!nh dl,l'a vao thai gian sli dl,Jng hCru
ich con l~i cua tai san.
49 ) Nl T e -,.1 ::::