THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH GIO'A NI~N DO (tiep theo) tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan 6 thang ket thuc cung ngay
BOSarfCTD
31. CHiNH SACH QUAN L Y RUI RO LIEN QUAN Di:N CAC CONG Cl,J TAl CHiNH (tiep theo)
31.2 Rui ro thi triJ'61ng (tiep theo)
(a) Rui ro /iii suat (tiep theo)
Phan tfch tai san va nQ' phai tra theo thai h~n t!inh l~i lai su6t thvc te
Thai hc;~n djnh lc;~i lai suat thl,l'c te Ia thai hc;~n con lc;~i tfnh tli' thai diem 1$p bao cao tai chfnh giQ>a nien dO cho t&i ky djnh l<;~i lai suat gan nhat ho~C thai h<;~n dao h<;~n CUa cac khoan ml,JC tai san va nq phai tra, tuy theo yeu to nao den s&m hO'n.
Cac gia d!nh va dieu ki$n sau dU'Q'C ap dl,Jng trong ph~m tfch thai hc;m djnh lc;~i lai suat thl,I'C te cua cac tai san va nq phai tra cua Ngan hang:
Ill> Tien m~t. vang bc;~c, da quy; g6p von dau tlf dai hc;~n va cac tai san khac (bao gom tai
san co djnh, bat dong san dau tlf va tai san C6 khac) dU'Q'C xep loc;~i vao khoan ml,JC kh6ng chiu lai.
.,. Tien gll'i tc;~i Ngan hang Nha nlf&C Vi$t Nam dlfQ'C xep loc;~i tien gll'i thanh toan do d6 ky h<;~n djnh l<;~i lai suat thl,I'C te dU'Q'C xep lo<;~i vao khoan ml,JC den mot thang.
Ill> Thai hc;~n djnh lc;~i lai suat thl,I'C te cua chl.fng khoan dau tlf va chl.fng khoan kinh doanh dLYqc tfnh dl,l'a tren thai gian dao hc;~n thl,l'c te tc;~i thai diem l$p bao c~o tai chinh giO>a nien do cua tli'ng loc;~i chl.fng khoan.
Ill> Thai hc;~n djnh lc;~i lai suat thl,l'c te cua cac khoim tien gll'i va cho vay cac TCTD; cac
khoan cho vay khach hang; cac khoan nq chinh phu va Ngan hang Nha nlf&c Vi$t
Nam; cac khoan tien gll'i va vay cac TCTD va khoan ml,Jc tien gll'i cua khach hang dlfQ'C xac dinh nhU' sau:
Cac khoan ml,JC c6 lai suat co djnh trong suot thai gian cua hqp dong: thai hc;~n
djnh i<;li lai SUat thl,I'C te dl,l'a tren thai gian dao h<;~n thl,I'C te tinh tli' thai diem l$p bao cao tai chinh giO>a nien d¢.
Cac khoan ml,JC c6 lai suat tha noi: thai h<;~n djnh l<;~i lai suat thl,I'C te dl,l'a tren ky dinh l<;~i lai suat gan nhat tfnh tli' thai diem 1$p bao cao tai chinh giQ>a nien do. ... Thai h<;~n dinh l<;~i lai suat thl,I'C te cua khoan ml,JC phat hanh giay to c6 gia dl,l'a tren thai
gian dao h<;~n thl,l'c te cua tli'ng lo<;~i giay to co gia.
... Thai h<;~n djnh l<;~i lai suat thl,I'C te cua khoan ml,JC nguon von tai trq uy thac dau tlf, cho vay chiu rui ro dlfO'C xac d!nh dl,l'a tren thai gian con l<;~i cua hqp dong tai trq tfnh tli' thai diem l$p bao cao tai chfnh giO>a nien do.
... Thai h<;~n djnh l<;~i lai suat cua cac khoan nq khac dU'Q'C xep vao khoan ml,JC kh6ng chju lai. ·~ I . J / ~< .~