II- CÔNG TÁC KẾ TOÁN TSCĐ TẠI NHÀ MÁY THUỐC LÁ THĂNG LONG.
THẺ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH.
Số : M 52205.
Ngày 8 tháng 11 năm 2003
Căn cứ vào biên bản giao nhận TSCĐ số ngày 27/10/2003. Tên TSCĐ: Máy điều hoà nhiệt độ National.
Số hiệu TSCĐ: 1.460.100.556. Nước sản xuất: Maláyia. Năm sản xuất: 2003.
Bộ phận quản lý và sử dụng: Phòng kỹ thuật công nghệ. Đình chỉ sử dụng ngày
Lý do đình chỉ Số hiệu
CT Nguyên giá TSCĐ Giá trị hao mòn TSCĐ Ngày,
tháng, năm
Diễn giải Nguyên
giá GTHM Cộng dồn
A B C D 1 2
1063 27/10/03 Mua sắm 9.000.000
Số tt Tên quy cách,
dụng cụ, phụ tùng Đơn vị tính Số lượng Giá trị
A C 1 2 . . . 1 . .
Máy điều hoà nhiệt
Lý do ghi giảm...
1.2-Hạch toán tăng do xây dựng mới.
Ở nhà máy thuốc lá Thăng Long xây dựng mới hầu như năm nào cũng cóviệc xây dựng chủ yếu là thuê ngoài, nhà máy ký hợp đồng với bên thầu xây dựng. Sau khi hạch toán chi tiết cho việc xây dựng mới kế toán lập bảng tính toán đơn giá khối lượng để tập hợp chi phí, khi công trình hoàn thành bộ phận chức năng nghiệm thu về mặt kỹ thuật thông qua Biên bản nghiệm thu.
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam. Độc lập tự do hạnh phúc.
Hà nội ngày 9 tháng 10 năm 2003 BIÊN BẢN NGHIỆM THU.
Công trình : Nhà máy thuốc lá Thăng Long.
Hạng mục: Cải tạo nhà để xe, sữa chữa cải tạo nhà thay quần áo, tháo dỡ nhà thay quần áo cũ sữa chữa trạm biến áp
Thành phần nghiệm thu. I-Đaị diện bên A.
-Ông: Đặng Xuân Phương Giám đốc nhà máy
-Ông: Phạm Ngọc Thạch Phó phòng hành chính- Phụ trách XDCB.
1-Đại diện bên B
-Ông: Nguyễn Khánh Toàn Giám đốc công ty xây dựng số 1 -Bà:Ngô Thị Dung Đội trưởng phụ trách đơn vị thi công.
II-Nội dung nghiệm thu.
1-Tiến hành kiểm tra công việc đã hoàn thành ở hạng mục.
Mở rộng nhà để xe, cải tạo nhà thay quần áo, tháo dỡ nhà thay quần áo cũ, sữa chữa trạm biến áp.
Thuộc công trình nhà máy Thuốc lá Thăng Long.
Nhận xét: Công trình thi công đảm bảo kỹ, mỹ thuật chất lượng và an toàn lao động
2-Kết luận: Đủ điều kiện đưa vào sử dụng.
Biên bản này đựoc 2 bên thống nhất và lập thành 6 bản .
Sau khi nghiệm thu về mặt kỹ thuật, kiểm tra chất lượng công trình kế toán lập biên bản bàn giao công trình có đại diện của bên giao và bên nhận.
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam
Độc lập tự do hạnh phúc. BIÊN BẢN BÀN GIAO Công trình : Nhà máy thuốc lá Thăng Long.
Hạng mục: Mở rộng nhà để xe, sửa chữa cải tạo nhà thay quần áo, tháo dỡ nhà thay quần áo cũ sữa chữa trạm biến áp.
Đại diện bên giao.
-Ông: Nguyễn Khánh Toàn Giám đốc công ty xây dựng số 1 -Bà : Ngô Thị Dung Đội trưởng phụ trách đơn vị thi công Đại diện bên nhận
-Ông: Đặng Xuân Phương Giám đốc nhà máy -Ông: Bùi Anh Đào Đại diện Đơn vị sử dụng
-Căn cứ vào hợp đồng kinh tế số 666/ HĐKT ngày 26/4/2003 giữa công ty xây dựng số 1 và nhà máy thuốc lá Thăng Long
Căn cứ vào biên bản nghiệm thu kinh tế ngày 29/10/2003
Căn cứ vào công việc đã hoàn thành hai bên cùng nhau đi đến kết luận
-Công trình thi công đảm bảo yêu cầu kinh tế, kỹ , mỹ thuật an toàn lao động và đủ điều kiện đưa vào sử dụng
-Công ty xây dựng Số 1 chịu trách nhiệm bảo hành công trình theo quy định hiện hành của nhà nước
Biên bản này được 2 bên thống nhất và lập thành 6 bản Nhà máy thuốc lá ThăngLong
Giám đốc ( ký, họ tên) Công ty xây dựng số 1
Giám đốc ( Ký, họ tên)
Phòng hành .chính Đơn vị thi công
Căn cứ vào biên bản bàn giao công trình, phòng kế toán lập biên bản quyết toán công trình để làm căn cứ ghi tăng TSCĐ