(quy ra VNĐ)
6.800 9,91 12.600 14,82 5-800 85,29 +4,91- DT từ sản xuất, dịch vụ 3.200 4,67 2.800 3,3 -400 -12,5 -1,37 - DT từ sản xuất, dịch vụ 3.200 4,67 2.800 3,3 -400 -12,5 -1,37
Căn cứ vào bảng số liệu 3 ta có nhận xét sau:
Tổng doanh thu của công ty trong 2 năm đạt kết quả khả quan. Tổng doanh thu năm 2001 đạt 85.000 tr.đ tăng 16.380 trđ tơng ứng với tỉ lệ tăng là 23,87% so với năm 2000. Có đợc điều này là do công ty đã nỗ lực tìm kiếm khách hàng cộng với tình hình thị trờng trong nớc ổn định và đặc biệt là hiệp định thơng mại Việt Mỹ chính thức có hiệu lực và việc Trung Quốc gia nhập WTO đã tạo hớng đi mới cho công ty trong hoạt động xuất nhập khẩu. Cụ thể ta thấy các nhân tố ảnh hởng đến tổng doanh thu của công ty: Doanh thu bán hàng trong nớc năm 2001 đạt 69.600 triệu đồng chiếm tỉ trọng 81,88% trong tổng doanh thu tăng 10.980 triệu đồng tơng ứng với tỉ lệ tăng là 18,73% so với năm 2000 nhng tỉ trọng lại giảm 3,54%.
Trong khi đó doanh thu từ hoạt động xuất nhập khẩu năm 2001 đạt 12.600 triệu đồng chiếm tỉ trọng 14,82% tổng doanh thu so với năm 2000 tăng 5800 triệu đồng với tỉ lệ tăng là 85,29% đồng thời tỉ trọng tăng 4,91%. Điều này cho thấy công ty đang dần có thế mạnh trong hoạt động xuất nhập khẩu. Mặt khác đó là việc công ty tham gia thị trờng xuất nhập khẩu đây chính là lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của công ty.
Tuy nhiên doanh thu từ hoạt động cnk năm 2001 đạt 2800 triệu đồng và chiếm tỉ trọng 3,5% trong tổng doanh thu so với năm 2000 giảm 400 triệu đồng tơng ứng với giá trị giảm là 12,5% và tỉ trọng cũng giảm 13,7% trong tổng doanh thu. Nguyên nhân là do trong năm 2001 công ty gặp khó khăn trong việc tham gia ký kết các hợp đồng hợp tác sản xuất, dịch vụ, bên cạnh đó cũng có nhiều công ty khác cạnh tranh với công ty trong lĩnh vực này làm cho khách hàng của công ty bị phân tán dần. Mặc dù vậy tổng doanh thu của công ty năm 2001 vẫn tăng là do doanh thu từ các lĩnh vực chiếm tỉ trọng lớn trong tồng doanh thu đều tăng. Tóm lại thông qua bảng số liệu 2 năm ta thấy tình hình doanh thu của tổng công ty là tơng đối tốt. Cơ cấu thị trờng đợc điều chỉnh kịp
thời nắm bắt đợc yêu cầu của thị trờng cũng nh xác định đợc hớng đi cho tổng công ty.
c) Phân tích doanh thu bán hàng của công ty theo loại hình kinh doanh
Công ty xuất nhập khẩu máy Hà Nội hoạt động chính trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, sản xuất, mua bán đều nhằm phục vụ cho xuất nhập khẩu. Vậy ta có thể xét tình hìh kinh doanh của công ty theo quá trình hoạt động xuất nhập khẩu trong 2 năm vừa qua.
Bảng 4: Doanh thu bán hàng theo loại hình kinh doanh
Đơn vị: Triệu USD
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 So sánh
Giá trị Tỉ lệ
I. Xuất khẩu 0,670 0,996 0,326 48,65
- Xuất khẩu kinh doanh 0,545 0,766 0,221 40,55
- Xuất khẩu uỷ thác 0,125 0,230 0,105 84,00
II. Nhập khẩu 22,015 7 -15,015 -68,20
- Xuất khẩu kinh doanh 1,605 2,05 0,445 27,72
- Xuất khẩu uỷ thác 20,41 4,95 -15,46 -75,74
Tổng cộng 22,685 7,996 -14,689 64,74
Thông qua bảng số liệu trên ta có nhận xét:
Năm 2000, tổng doanh thu của công ty tính bằng ngoại tệ USD đạt 22,685 triệu USD. Trong đó tổng kim ngạch xuất khẩu đạt 0,670 triệu USD. Xuất khẩu kinh doanh chiếm tỉ trọng lớn đạt 0,545 triệu USD. Xuất khẩu uỷ thác chỉđạt 0,125 triệu USD.
Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu đạt đợc 22,56 triệu USD. Tổng kim ngạch nhập khẩu của công ty bao giờ cũng lớn hơn tổng kim ngạch xuất khẩu. Lý do là do nghiệp vụ, mục đích của công ty. Thứ hai là do đặc điểm cơ cấu ngành hàng. Trong đó nhập khẩu uỷ thác đạt 20,41 triệu USD, nhập khẩu kinh doanh chỉ đạt 1,605 triệu USD.
Sang đến năm 2001 tổng kim ngạch xuất khẩu đạt 0,996 triệu USD tăng 0,326 triệu USD với tỉ lệ tăng là 48,65% so với năm 2000. Trong đó xk kinh doanh đạt 0,766 triệu USD tăng 0,221 triệu đô với tỷ lệ tăng là 40,55% và xuất khẩu uỷ thác đạt 0,230 triệu USD tăng 0,105 triệu USD với tỉ lệ tăng là 84% so với năm 2000. Có đợc điều này là do công ty trong năm 2001 đã rất chú trọng tới công tác xuất khẩu, đã nghiên cứu và giao dịch, chào bán rất nhiều mặt hàng, kết quả đã xuất đợc một số mặt hàng nh: đá xây dựng, hoa quả khô. Một số hàng có giá trị nh gạo, cao su, cà phê, bao PP... Công ty đã có nguồn hàng và
đối tác xuất khẩu, nhng giá thế giới giảm nên cha xuất khẩu đợc. Năm 2002 công ty sẽ cố gắng khắc phục tình trạng này để tăng thêm kim ngạch xuất khẩu. Tuy nhiên so với năm 2000 công tác xuất khẩu đã có bớc tiến đáng kể tạo đà cho năm 2002.
Trong năm nay tổng kim ngạch nhập khẩu của công ty chỉ đạt 7 triệu USD giảm mạnh so với năm 2000 là 15,045 triệu USD với tỉ lệ giảm là 68,20%. Nhập khẩu uỷ thác chỉ đạt 4,95% triệu USD giảm so với năm 2000 là 15,46 triệu USD với tỉ lệ giảm là 75,74%, trong khi đó nhập khẩu kn đạt 2,05 triệu USD tăng 0,445 triệu USD tơng ứng với tỉ lệ tăng là 27,72% so với năm 2000. Nguyên nhân dẫn đến điều này là do chính sách mở rộng xuất nhập khẩu của nhà nớc (việc nhập khẩu uỷ thác giảm đi rõ rệt. Các dự án lớn đều phải đầu t trọn gói cả xây dựng và lắp đặt thiết bị, thiết bị lẻ các đơn vị tự nhập khẩu không qua nhập khẩu uỷ thác.
Nhập khẩu kinh doanh cũng khó khăn do tỉ giá USD và EURO thay đổi thất thờng, các chủ hàng trong nớc không có vốn thờng mua chịu trả chậm từ 1 đến 3 tháng không có bảo lãnh ngân hàng nên rủi ro rất lớn, lãi suất thấp. Bên cạnh đó công ty còn gặp phải sự cạnh tranh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu cũng nh các doanh nghiệp t nhân tham gia nhập khẩu.
Tóm lại qua số liệu 2 năm về tình hình hoạt động xuất nhập khẩu ta thấy rằng tổng công ty đã có những nỗ lực nhằm mở rộng thị trờng hoạt động sản xuất kinh doanh.
4.2. Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh theo lợi nhuậncủa công ty nhuậncủa công ty
Bảng 5: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh (lãi, lỗ)
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Thực hiện 2000 Thực hiện 2001 So sánh Giá trị Tỉ lệ
2. Giá vốn hàng bán 64.965 81.093 16.128 24,82
3. Lợi nhuận gộp 3.655 3.907 252 6,89
4. Tỉ suất lợi nhuận gộp/DTT (%) 5,32 4,59 -0,73 -
5. Tổng chi phí: 3.460 3.697 237 6,84
- Chi phí bán hàng 720 850 130 18,05
- Chi phí quản lý 2.740 2.847 107 3,9
6. Lợi tức trớc thuế 195 210 15 7,69
7. Thuế lợi tức phải nộp (35%) 68,25 73,5 5,25 7,69
8. Lợi tức sau thuế 126,75 136,5 9,75 7,69
9. Tỉ suất chi phí/DTT (%) 5,642 4,35 -0,692 -
10. Tỉ suất LN trớc thuế/DTT (%) 0,284 0,247 -0,037 -
11. Tỉ suất LN sau thuế/DTT (%) 1,1847 0,16058 -0,02412 -
12. Lơng bình quân 1ngời/năm 13,44 11,4 -2,04 -15,17
Căn cứ vào bảng số liệu 5 ta có nhận xét sau:
Lợi tức sau thuế từ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty năm 2001 so với năm 2000 tăng 9,75 triệu đồng với tỉ lệ tăng là 7,69%. Nguyên nhân là do công ty đã nỗ lực mở rộng thị trờng, thay đổi cơ cấu thị trờng hợp lý. Để thấy rõ đợc hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty nh thế nào trong 2 năm ta dựa vào việc phân tích cụ thể những nhân tố ảnh hởng đến lợi nhuận, ta thấy rằng:
Tổng doanh thu thuần năm 2001 tăng 16.380 triệu đồng tơng ứng tỉ lệ tăng là 23,87%. Nguyên nhân là do trong năm 2001 ngoài việc kinh doanh các mặt hàng truyền thống, công ty còn phát triển kinh doanh các mặt hàng khác nh: cao su, gạo, sắt thép, hàng dệt may, gốm sứ, hàng thực phẩm, hoa quả tơi... do đó phần nào đã làm cho doanh số bán ra năm 2001 tăng.
Tơng ứng nh vậy giá vốn hàng bán tăng 16.128 triệu đồng tơng ứng tăng 24,82%, tỉ lệ tăng của giá vốn hàng bán tăng nhanh hơn tỉ lệ tăng của doanh thu. Điều này làm cho lãi gộp của công ty tăng chậm, lợi nhuận gộp năm 2001 đạt 3.907 triệu đồng tăng 252 triệu đồng tơng tứng tỉ lệ tăng là 6,89% so với
năm 2000. Tuy lãi gộp tăng nhng tỉ suất lợi nhuận gộp trên doanh thu thuần giảm so với năm 2000 là 0,73%. Tỷ suất lợi nhuận gộp giảm kéo theo tỉ suất lợi nhuận trớc thuế và sau thuế cũng giảm tơng ứng là 0,037% và 0,02412%. Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kỳ kinh doanh doanh nghiệp thu đợc bao nhiêu đồng lợi nhuận trên một đồng doanh thu thuần. Chỉ tiêu này càng cao thì hiệu quả kinh tế càng cao. Nh vậy tuy lợi nhuận năm 2001 tăng nhng hiệu quả kinh tế lại không đợc tốt.
Trong công tác quản lý chi phí: Tổng chi phí năm 2001 tăng 237 triệu đồng với tỉ lệ tăng là 6,84% so với năm 2000. Trong đó chi phí bán hàng tăng 130 triệu đồng tơng ứng với tỉ lệ tăng là 18,05%. Chi phí quản lý cũng tăng 107 triệu đồng tơng ứng tăng là 3,9%. Tuy nhiên, hiệu quả sử dụng chi phí của công ty năm 2001 là tốt hơn năm 2000 do tỷ suất chi phí giảm 0,692. Đây là điều kiện thuận lợi của công ty. Do vậy nguyên nhân chính làm cho hiệu quả kinh tế năm 2001 không cao là do giá vốn hàng bán quá cao từ đó làm giảm lợi nhuận của công ty. Công ty cần phải cố gắng nghiên cứu lựa chọn những nguồn hàng hợp lý hơn để có đợc hiệu quả kinh tế cao hơn nữa trong những năm tới.
Thông qua bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty xuất nhập khẩu máy Hà Nội ttong 2 năm 2000 và 2001 ta có thể thấy đợc sự tăng tr- ởng công ty không đều doanh thu tăng nhng lợi nhuận tăng không nhiều. Nhng cũng thấy rõ đợc sự nỗ lực của ban lãnh đạo, cán bộ công nhân viên công ty trong việc quản lý, nắm bắt thị trờng và sự hăng say lao động nhằm nâng cao uy tín và vị thế của công ty trên thơng trờng.