I. Sự Hình THành Và PHáT TRIểN CủA CÔNG TY
5 Tình hình tài chính của Công Ty
Từ khi mới thành lập chỉ có vốn là 139.000 đồng ( thời giá 1981) đến nay Công Ty đã có một số vốn rất lớn duy trì và phát huy tốt khả năng sản xuất kinh
Năm 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 Số lợng 207 298 379 392 414 450 460 464 464 470 468 Thu nhập bình quân
doanh, hoàn thành các chỉ tiêu đợc giao. Đồng thời thực hiện tốt nghĩa vụ đối với Nhà Nớc, góp phần nâng cao đời sống công nhân viên trong toàn Công Ty.
Bảng 2: Một số chi tiêu phản ánh tình hình tài chính của Công Ty xuất nhập khẩu tổng hợp I. Đơn vị: Triệu đồng. Năm Vốn cố định Vốn lu động Vốn đầu t XD cơ bản Nộp ngân sách Lợi nhuận để lại Thu nhập bq/ng/năm 1991 5.437 8.213 1.567 6.752 1.549 0,54 1992 7.823 10.124 1.976 6.526 2.357 0,59 1993 10.646 13.600 2.204 7.785 3.530 0,61 1994 11.463 16.778 1.636 41.897 4.800 0,62 1995 13.129 22.866 2.109 40.645 4.918 0,76 1996 14.210 24.125 1.542 39.829 6.000 0,88 1997 14.692 30.623 1.786 42.970 7.258 0,93 1998 14.902 36.526 1.807 49.240 8.100 0,97 1999 15.000 46.731 1.840 53.819 8.200 0,95 2000 15.028 48.026 1.856 54.146 8.096 0,96 2001 15.104 48.241 1.848 54.427 8.120 0.98
(Nguồn số liệu: Phòng kế toán tài vụ)
Theo số liệu trên ta thấy số vốn đầu t cho xây dựng cơ bản phân bổ đồng đề qua các năm và Công Ty tiến hành đầu t tuỳ theo tình hình từng thời kỳ.
Tốc độ tăng của vốn cố định ngày càng tăng chậm so với vốn lu động chứng tỏ Công Ty đang hết sứac tranh thủ đồng vốn hiện có để tập trung nâng cao hiệu quả quay vòng vốn. Tuy nhiên không phải Công Ty không chú ý đến những yếu tố dài hạn. Công Ty cũng chú trọng tăng thêm vốn cố định trong từng năm để mở rộng sản xuất. Chính vì vậy Công Ty ngày càng phát đạt, thể hiện qua nguồn ngân sác tăng thêm theo từng năm. Tuy vậy Công Ty vẫn chú trọng tăng cờng phần lợi nhuận để lại để phát triển sản xuất và trích sang các
quỹ. Khoảng lợi nhuận hàng năm đợc phân bổ hợp lý dành 45% nộp ngân sách Nhà Nớc, còn lại 55% phân bổ cho ba quỹ trích sang quỹ phát triển sản xuất tối thiểu phải là 35% và còn lại là quỹ khen thởng và quỹ phúc lợi. Thu nhập hàng tháng của mỗi cán bộ trong Công Ty qua hàng năm đạt mức cao so với các cơ quan cùng ngành, đảm bảo đời sống ngày càng đợc cải thiện.
6. Sự phát triển của Công Ty.
Từ khi thành lập và thực sự đi vào hoạt động cho đến nay, Công Ty đã nằm
trong những thời điểm đất nớc trải dài những biến đổi sâu sắc về kinh tế xã hội. Chính trị vì vậy sự vận hành và phát triển Công Ty đợc chia thành các giai đoạn sau:
6.1 - Giai đoạn I ( Từ tháng 12/1981 đến cuối năm 1984)
Bảng số 3: Kim ngạch xuất nhập khẩu của Công Ty xuất nhập khẩu tổng hợp I giai đoạn 1982-1984.
Năm Thực hiện (USD ) Hoàn thành kế hoạch (%)
1982 11.800.000 100
1983 12.674.000 103
1984 19.163.000 108
Nguồn tài liệu tham khảo số 9
Trong những năm này, Công Ty luôn luôn hoàn thành vợt mức kế hoạch. Từ đó có thể thấy đợc cố gắng vợt bực của Công Ty trong giai đoạn đầu mới thành lập với những khó khăn của nền kinh tế nớc nhà.
6.2- Giai đoạn II ( 1985-1989 ).
Giai đoạn II là giai đoạn mà hoạt động tài chính, ngân hàng phát triển chậm hơn, kinh doanh mang đặc tính quản lý bao cấp hơn phục vụ. Tiền tệ biến động phức tạp do việc đổi tiền năm 1985, lạm phát liên tục tăng cao. Chính sách thuế cũng đầy biến động, phát sinh nhiều sắc thuế mới nh thuế xuất nhập khẩu,
thuế vốn, thuế lợi tức( nay là thuế thu nhập doanh nghiệp), thuế doanh thu. Tỷ suất thuế đã cao lại hay điều chỉnh không phù hợp với chu kỳ hàng hoá.
Vợt qua khó khăn thử thách này, sau những năm mày mò và sơ bộ khẳng định đợc một số yếu tố cần phải tập trung xây dựng, kết hợp với những kinh nghiệm thực tế, Công Ty đã tập chung sức lực của mình để phát triển.
Qua việc chấn chỉnh và nâng cao nhận thức, Công Ty đã thu đợc những tiến bộ đáng kể bất chấp sự thay đổi theo hớng bất lợi của thời cuộc. Sau đây là chỉ tiêu về kim ngạch xuất nhập khẩu của Công Ty.
Bảng số 4: Kim ngạch xuất nhập khẩu của Công Ty giai đoạn 1985-1989.
Năm Thực hiện ( nghìn USD ) Hoàn thành kế hoạch (%)
1985 35.560 114
1986 46.813 116
1987 51.349 118
1988 49.257 115
1989 44.418 109
Nguồn tài liệu tham khảo số 8,9.
Do chính sách đổi mới của Đảng, kinh tế thị trờng thay thế cho nền kinh tế với cách quản lý theo cơ chế kế hoạch tập trung vừa bị suy kiệt do khủng hoảng kéo dài hàng năm. sự thay đổi vào thời điểm năm 1985- 1989 này khiến cho kim ngạch xuất nhập khẩu của Công Ty có giảm đô chút tuy nhiên, Công Ty vẫn thực hiện hoàn thành vợt mức kế hoạch 9%. Có đợc kết quả này là do sự quản lý có hiệu quả với những bớc đi đúng hớng của cán bộ công nhân viên trong Công Ty.
6.3- Giai đoạn III ( 1990-2001).
Trong giai đoạn này, lịch sử nền kinh tế đất nớc thực sự bớc sang trang mới. Lĩnh vực xuất nhập khẩu trong nền kinh tế thị trờng có nhiều thay đổi trong việc quản lý vĩ mô Nhà Nớc nh: Số lợng Công Ty xuất nhập khẩu tăng lên nhiều, nhiều đơn vị chuyên doanh đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp. Bên
cạnh đó việc thu hẹp thị trờng do khủng hoảng ở các nớc Xã Hội Chủ Nghĩa, tính cạnh tranh càng trở nên gay gắt. Nhng Công Ty đã xác định đợc đúng hớng trong sản xuất và kinh doanh, biết vận dụng linh hoạt phơng thức kinh doanh, nhậy bén tìm hiểu thị trờng trong và ngoài nớc tìm ra những sản phầm mà thị tr- ờng đang có nhu cầu và phù hợp với khả năng kinh doanh của Công Ty. Kết quả là năm 1990 Công Ty bắt đầu triển khai công tác sản xuất chế biến và xuất khẩu mặt hàng quế .
Đây là một mặt hàng mới và còn khá nhiều mới mẻ đố với Công Ty cũng nh đối với thị trờng Việt Nam nói chung.
Bảng số 5: kim ngạch xuất khẩu và kim ngạch nhập khẩu về quế của Công Ty năm 1990-2001.
Năm Tổng kim ngạch XNK (nghìnUSD) Kim ngach xuất nhập khẩu mặt hàng quế (USD)
Thực hiện So với kế hoạch %
1991 40.655 102 171 1992 37.000 100 216 1993 41.000 106 374 1994 47.177 114 456 1995 49.222 103 624 1996 56.611 113 780 1997 63.560 115 875 1998 78.432 135 950 1999 64.448,642 102,29 900 2000 70.420 104 1000 2001 71.684 102,6 12000
Nguồn tài liệu tham khảo số 8, 9.
Lĩnh vực xuất khẩu quế đối với Công Ty thực sự là mới mẻ song thời gian đầu chập chững với những chuyến hàng xuất khẩu ít ỏi, Công Ty đã dần mở rộng thị trờng và đ kim ngạch xuất khẩu quế lên những con số đáng khích lệ. Tóm lại trong giai đoạn này tuy có nhiều biến động, nhiều khó khăn song Công Ty đã bám sát thực tế thị trờng, mạnh dạn tìm phơng thức làm ăn mới. Biến từ nhận thức tới hành động cho nên tới nay Công Ty không những trụ vững mà còn đang phát triển mạnh mẽ, giữ vững đợc uy tín với khách hàng và cơ quan quản lý cấp trên.
Là một Công Ty mang tên Công Ty xuất nhập khẩu tổng hợp I, chức năng nhiệm vụ chính của Công Ty thể hiện đúng nh tên gọi, đó là xuất nhập khẩu tổng hợp các mặt hàng trong đó có mặt hàng truyền thống nh: lạc nhân, dợc liệu, tinh dầu, phân bón, sắt thép, sản phẩm gỗ... Nhng từ năm 1982 chủ trơng của đảng và Nhà Nớc thúc đẩy hoạt động xuất khẩu đồng thời tình hình kinh tế thế giới có nhiều biến đổi sâu sắc. Trong hoàn cảnh này, Công Ty cần tạo ra h- ớng đi phù hợp để có thể tồn tại và phát triển trong cơ chế thị trờng. Một trong những hớng đi chủ yếu đó là tích cực xâm nhập và thị nớc ngoài... Đây là một hớng đi đúng đắn trong việc lựa chọn phơng hớng phát triển của Công Ty.
6.3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh:
Suốt 19 năm thực tế đi vào hoạt động cho tới nay, Công Ty đã giữ vững và phát huy truyền thống là đơn vị làm ăn tơng đối tốt. Quá trình hoạt động gần đây tuy gặp không ít khó khăn trở ngại do các nguyên nhân chủ quan cũng nh khách quan, nhng ban lãnh đạo cùng tập thể cán bộ công nhân viên đã nỗ lực tìm tòi, phấn đấu, luôn hoàn thành vợt mức các chỉ tiêu kế hoạch mà bộ đã đề ra.
Mặc dù tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của Công Ty vẫn hoàn thành vợt mức kế hoạch mà bộ đã đề ra nhng kim ngạch xuất khẩu năm 1999 lại không đạt chỉ tiêu kế hoạch mà chỉ thực hiện đợc 74,46%.
Về tốc độ tăng trởng: Nhìn chung kim ngạch xuất nhập khẩu năm sau cao hơn năm trớc.
bảng 7: về cơ cấu xuất nhập khẩu của Công Ty Năm Chỉ tiêu % (1000USD) Tỷ lệ XK/NK Kim ngạch nhập khẩu Kim ngạch xuất khẩu Kim ngạch XNK 1996 Giá trị 42/58 32.601 23.910 56.611 1997 Giá trị 37/63 40.022 23.538 63.560 % 97/96 +22,7 -1,5 +12 1998 Giá trị 42/58 45.845 32.587 78.432 % 98/97 +14,5 +38,4 +23,4 1999 Giá trí 36/64 41.365 23.083 64.448 % 99/98 -9,7 -29,17 -17,83 2000 Giá trị 31/54 43.260 24.700 67.960 % 00/99 +4,58 +7,0 +5,45 2001 Giá trị 31/51 46.020 28.500 74.520 % 01/00 +6,38 +15,38 +9,65 2002 (dự kiến) Giá trị 29/48 48.130 29.680 77.810 % 02/01 +4,58 +4,14 +4,42
Năm 1996: kinh tế thế giới phục hồi cùng với những thắng lợi lớn trong quan hệ Việt Nam với Mỹ, ASEAN,EU là vận hội mới cho nền kinh tế nớc ta. Tuy nhiên kim ngạch nhập khẩu của Công Ty chững lại do nguyên nhân sau: - Nhà Nớc tập chung đầu mối một số mặt hàng lớn ảnh hởng đến phạm vi hoạt động của Công Ty.
- Nhập khẩu hàng tiêu dùng vốn là thế mạnh của Công Ty chẳng những bị hạn chế bằng 20% hàng xuất khẩu mà còn phải duyệt hai lần một năm khiến Công Ty bị động trong kinh doanh, không thể xây dựng đơc các hợp đồng dài hạn.
- Năm 1997: Ra đời hàng loạt tổng Công Ty chi phối sản xuất lu thông hầu hết các mặt hàng xuất khẩu lớn. Nhà Nớc bãi bỏ giẩy phép xuất nhập khẩu chuyển tởng sẽ thúc đẩy xuất nhập kỳ hải quan lại không đồng bộ gây nhiều v- ớng mắc. Ngoài ra chính sách quản lý thanh toán hối đoái chặt chẽ, chính sách
thuế cao và chồng chéo khiến nhiều mặt hàng xuất nhập khẩu của Công Ty giảm hoặc không còn hiệu quả nữa nh xe may CKH. Vì vậy, kết quả xuất khẩu năm 1997 giảm 2%.
- Năm 1998: Hàng nhập khẩu bị Nhà Nớc hạn chế, hàng xuất khẩu bị giảm giá mạnh do khủng hoảng khu vực, nhng do Công Ty đã sớm nhận đợc khó khăn trớc mắt nên từ quối năm 1997 đã lên phơng án chủ động sử lý tình hình, nhờ thế kinh doanh năm 1998 đạt hiệu quả khả quan. Năm 1999 kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giảm sút. Tổng kim ngạch xuất khẩu giảm 17,83% so với thực hiện năm 1998. Sự giảm sút này chủ yếu là do nguyên nhân khách quan, do Công Ty nằm trong guồng máy chung của nền kinh tế xã hội của cả n- ớc bị ảnh hởng bởi quộc khủng hoảng tài chính và kinh tế Châu á và khu vực công cộng, với điều kiện thời tiết khắc nghiệt cụ thể là: + Thị trờng tiêu thu hàng xuất khẩu của Việt Nam bị thu hẹp, tạp thời dừng mua bán với một số thị trơng nh Indonesia,Philipin... Giá cả hàng hoá bị cạnh tranh gay gắt, trong nớc giá biến động nhiều hơn cả giá ngoại, ngoài nớc khách ngoại lợi dụng ép giá gây bất lợi trong giao dịch.
+ Thị trờng trong nớc sức mua bị giảm sút do khả năng thanh toán hạn hẹp do vậy nhiều mặt hàng tồn đọng lớn, tiêu thụ chậm ảnh hởng đến kinh doanh hàng nhập khẩu.
Bớc sang năm 2000 nền kinh tế nớc ta thoát dần ra khỏ cuộc khủng hoảng tài chính khu vực nên nó cũng có một tác động tích cực đổi với sự phát triển của Công Ty. Mặt khác, Công Ty đã đề ra những chính sách, chiến lợc phù hợp với hoàn cảnh nên trong hai năm 2000-2001 cả kim ngạch xuất khẩu và nhập khẩu của Công Ty đề tăng tuy kim ngạch xuất khẩu của Công Ty không liều nhng nó cũng thể hiện đợc sự nỗ lực của Công Ty và hớng đi đúng đắn trong quá trình phát triển.
6.3.2. Hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công Ty.
Năm Chỉ tiêu doanh thu Nộp NS/DT % Lãi Lãi/DT Nộp NS 1996 Thực hiện 273.441 14,57 6.000 2,19 39.829 1997 Thực hiện 302.640 14,2 7.258 2,4 42.670 97/96 (%) +10,67 +20,97 +7,89 1998 Thực hiện 270.350 14,05 8.100 2,3 49.240 98/97 (%) +15,8 +16,6 +14,6 1999 Thực hiện 370.860 14,5 8.200 2,2 53.819 99/98 (%) +5,82 +1,2 +9,3 2000 Thực hiện 378.462 14,75 8.310 2,19 55.804 00/99 (%) +2,05 +2,6 +3,67 2001 Thực hiện 402.125 14,9 8.570 2,13 59.849 01/00 (%) +6,25 +3,12 +7,25
Nguồn: tài liệu tham khảo số 10
Giá trị kim ngạch xuất khẩu trong mấy năm qua luôn chiếm tỷ trọng tơng đối lớn 55-63% trong tổng kim ngạch xuất khẩu nh của Công Ty cũng là điểm chung của các Công Ty xuất nhập khẩu khác. Nguyên nhân chủ yếu là do các mặt hàng xuất khẩu thờng là nông lâm hải sản, hàng thủ công Mỹ nghệ và hàng may mặc có giá trị thấp và kém sức cạnh tranh trên thị trờng thế giới. Còn các mặt hàng nhập thờng là máy móc nguyên, vật liệu có giá trị lớn rất cần để phục vụ cho công cuộc Công Nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc.
Năm 1998 là năm bắt đầu một cuộc khủng hoảng tiền tệ, tỷ giá hối đoái tăng lên bất lợi cho nhập khẩu, có lợi cho xuất khẩu nên cơ xuất nhập khẩu dần đợc cải thiện từ 37/63 năm 1997 lên 42/58 năm 1998. Điều này đã giúp cho Công Ty d ngoại tệ, chủ động xuất khẩu tận dụng những u đãi Nhà Nớc dành cho xuất khẩu.
Tuy nhiên cũng chính vì cuộc khủng hoảng này còn kéo dài sang tận năm 1999, tại có tác động theo chiều hớng tăng tỷ trọng hàng xuất khẩu trong kim ngạch xuất khẩu trong kim ngạch xuất khẩu của Công Ty mà lại giảm mạnh chỉ còn 36/64. Lý giải điều này do hàng hoá xuất khẩu của ta và các nớc bạn láng
giềng có yếu tố tơng đồng, vì thế khi giá cả của bản tệ các nớc đó giảm mạnh sẽ thúc đẩy xuất khẩu, giá hàng xuất khẩu của ta sẽ bị sức ép lớn khiến cho lợng hàng xuất khẩu của ta không diễn ra theo dự kiến. Bên cạnh đó chúng ta lại cần phải nhập khẩu những máy móc mới, hiện đại phục vụ cho việc phát triển sản xuất. Vây nên, năm 1988 tỷ trọng hàng xuất khẩu giảm đi cũng là điều không tránh khỏi.
Nhng với ý chí nỗ lực cải thiện yếu kém, phát huy tiềm năng, đa ra đờng lối và những hớng đi đúng đăn, và có những chính sách và biện pháp phu hợp Công Ty có sự phục hồi và không ngừng tăng trởng.
Tòm lại, hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của Công Ty trong thời gian qua vừa đòi hỏi phải bán sát thị trờng nội và ngoại. Về mặt hàng, Công Ty vẫn tiếp tục duy trì và phát triển các mặt hàng xuất khẩu truyền trống, làm cho kim ngạch xuất khẩu luôn giao động ở mức ổn định ngoài ra Công Ty còn phát triển thêm gia công đồ chơi, thúc đẩy nhanh xuất khẩu các mặt hàng nông sản, trong đó Công Ty luôn chú trọng đến mặt hàng xuất khẩu quế. Đây có thể nói là một mặt hàng còn khá mới mẻ đối với Công Ty, luôn đợc Công Ty chú ý nhằm mở rộng thị trờng góp phần đáng kể làm tăng kim ngạch xuất khẩu của Công Ty, góp phần thúc đẩy cho sự phát triển của ngành quế Việt Nam. Công Ty cũng chủ trơng mở rộng xuất khẩu nhiều mặt hàng không kể tới lớn, bé miễn là có