II. Nguồn nhân lực vật lực tại khu du lịch phục hồi sức khoẻ nước
3.Chi phí thực hiện tại khu du lịch ThanhTân trong thời gian qua
qua (2002 - 2004) :
3.1. Tình hình thực hiện chi phí tại Khu du lịch Thanh Tân trong thời gian qua (2002 - 2004)
Bảng 11. Tình hình thực hiện chi phí tại Khu du lịch Thanh Tân
ĐVT 2002 2003 2004 1. Tổng doanh thu (D) 1000đ 1.019.437 1.613.000 2.131.651 2. Tốc độ so sánh năm trước % 58,2 32,2 3. Tổng chi phí (C) 1000đ 994.437 1.514.000 1.998.411 4. Tiết kiệm (-) hay bội
chi (+) tuyệt đối 1000đ 519.563 484.411 5. Tỷ suất phí (f) % 97,54 93,86 93,75 6. Mức ↑↓ tỷ suất phí ∆f
so với năm trước
% -3,68 -0,11
7. Tốc độ ↑↓ tỷ suất phí
∆f so với năm trước
% -3,77 -0,12
8. Chỉ tiêu phí đã tính
tốn lại C Đ 1.573.443.853 2.000.818.112 9. Tiết kiệm (-) hoặc bội
chi (+) tương đối (Hf)
Đ -59.443.853 -2.407.112
Trong đĩ:
nt: năm trước ns: năm sau . Vf =
. C' =
Nhận xét:
Qua bảng 11 ta thấy chi phí của khu du lịch Thanh Tân cĩ biến động qua các năm. Cụ thể là năm 2003 khu du lịch đã bội chi 519.560.000 đồng so với năm 2002. Và năm 2004 đã bội chi là 484.411.000đồng.
- Năm 2002 một đồng chi phí bỏ ra của khu du lịch Thanh Tân thu được:
= 1,025 đồng doanh
- Năm 2003 một đồng chi phí bỏ ra của khu du lịch Thanh Tân thu được:
= 1,065 đồng doanh
- Năm 2004 một đồng chi phí bỏ ra của khu du lịch Thanh Tân thu được:
= 1,067 đồng doanh
Qua phân tích ta thấy việc sử dụng một đồng vốn chưa đạt hiệu quả cao,do đĩ khu du lịch Thanh Tân cần coi lại chi phí trong hoạt động kinh doanh của mình để việc kinh doanh tốt hơn.
3.2. Cơ cấu chi phí theo từng loại hình du lịch:
Hoạt động kinh doanh của khu du lịch Thanh Tân bao gồm nhiều dịch vụ. Để biết được dịch vụ nào phát sinh chi phí nhiều nhất ta tiếp tục đi vào phân tích cơ cấu chi phí theo từng loại hình dịch vụ.
Bảng 12: Cơ cấu chi phí theo từng loại hình dịch vụ tại khu du lịch Thanh Tân
ĐVT: 1000đ
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 2003/2002 2004/2003 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số tiền TT% Số tiền TT% Số tiền TT% CL % CL %
Chi phí lưu trú 230.411 23,5 401.100 26,5 561.870 28,1 170,689 174 160.770 140 Chi phí ăn uống 209.149 21,1 320.850 21,1 418.000 20,9 111.701 153,4 97.150 130,3 Chi phí vé tham
quan ngâm tắm 500.566 50,3 702.050 46,4 892.541 44,6 201.484 140 190.491 127,1 Chi phí quảng cáo 30.000 3,0 50.000 3,3 75.000 3,8 20.000 166 25.000 150 Chi phí dịch vụ bổ
sung
24.311 2,4 40.000 2,6 51.000 2,6 15.689 165 11.000 127,5 Tổng chi phí 994.437 100 1.514.000 100 1.998.411 100 519.563 152,2 484.411 132
Nhận xét:
Qua bảng 12 ta thấy tình hình chi phí của các loại dịch vụ đều tăng. Cụ thể:
- Đối với dịch vụ lưu trú:
Năm 2003 tăng 74% so với năm 2002 tương ứng tăng 170.689.000đồng.
Năm 2004 tăng 40% so với năm 2003 tương ứng tăng 160.770.000đồng.
Nguyên nhân chi phí tại bộ phận này tăng lên là do khu du lịch khơng ngừng chi ra cho việc sửa chữa, nâng cấp và mua mới một số trang thiết bị trong phịng.
- Đối với dịch vụ ăn uống: chi phí tăng nhưng tăng ít.
Năm 2003 tăng 53% so với năm 2002 tương ứng tăng 110.701.000đồng.
Năm 2004 tăng 30,6% so với năm 2003 tương ứng tăng 98.150.000đồng.
Nguyên nhân: chi phí ăn uống tăng ít là do nhà hàng chỉ chi ra mua mới một số dụng cụ ăn uống như bát đũa, chưa nâng cấp mặt khác chi phí cho nguyên vật liệu, chi ra cũng ít là do khu du lịch cĩ vườn rau tươi, hồ cá, đủ cung cấp cho nhà hàng.
- Đối với dịch vụ bổ sung: chi phí cho dịch vụ này chiếm tỷ trọng rất thấp.
Năm 2003 tăng 64% so với năm 2002 tương ứng tăng 15.689.000đ. Năm 2004 tăng 27,5% so với năm 2003 tương ứng tăng 11.000.000đ. Nguyên nhân: dịch vụ bổ sung tại khu du lịch cịn nghèo nàn, chưa thu hút, hấp dẫn khách cho nên khách tiêu dùng dịch vụ này rất ít.
- Đối với chi phí quảng cáo:
Năm 2003 tăng 67% so với năm 2002 tương ứng tăng 20.000.000 đồng.
Năm 2004 tăng 50% so với năm 2003 tương ứng tăng 25.000.000 đồng.
- Đối với chi phí vé tham quan và vé ngâm tắm:
Năm 2003 tăng 27% so với năm 2002 tương ứng tăng 190.491.000 đồng.
Năm 2004 tăng 27,4% so với năm 2003 tương ứng tăng 192.491.000 đồng. Nguyên nhân: Chi phí này tăng là do khu du lịch phải khấu hao hồ
nhuận thì rất thấp. Điều này chứng tỏ cơng tác quản lý chi phí của khu du lịch chưa tốt, nhân viên tại các bộ phận chưa ý thức được việc tiết kiệm chi phí.
Để mang lại hiệu quả kinh tế cho khu du lịch thì khu du lịch cần phải đa dạng hố và tăng cường các dịch vụ bổ sung vì dịch vụ này chi phí bỏ ra ít nhưng đem lại doanh thu cao, cơng tác quản lý phải chặt chẽ hơn mỗi nhân viên cần phải cĩ ý thức trách nhiệm trong việc tiết kiệm hơn những chi phí bất hợp lý.