Chỉ tiêu Tháng / Quý Tổng Số lượng sản phẩm tiêu thụ ( Sản phẩm ) 10.000 30.000 40.000 20.000 100.000 Đơn giá ( đồng / sản phẩm ) 20 20 20 20 20 Doanh thu ( đồng ) 200.00 0 600.00 0 800.00 0 400.00 0 2.000.000
TIỀN MẶT THU ĐƯỢC QUA CÁC QUÝ ( đồng )
Tiền thu được trong 1 quý 140.00 0 420.00 0 560.00 0 280.00 0 1.400.000 Tiền thu được sau 1 quý 90.000 60.000 180.00
0
240.00
0 570.000 Tổng tiền thu được 230.00
0 480.00 0 740.00 0 520.00 0 1.970.000
( Áp dụng cho doanh nghiệp SẢN XUẤT )
Chỉ tiêu Tháng / Quý Tổng
Số lượng sản phẩm tiêu thụ ( Sản phẩm ) ∑ Tồn kho thành phẩm cuối kỳ ( Sản phẩm ) Kỳ cuối cùng
Tồn kho thành phẩm đầu kỳ ( Sản phẩm ) Kỳ đầu tiên Số lượng sản phẩm cần sản xuất (Sản phẩm)
= Tiêu thụ + Cuối kỳ - Đầu kỳ
Chú ý: Số lượng sản phẩm cuối kỳ này = Số lượng sản phẩm đầu kỳ sau
Bảng 3: DỰ TOÁN CHI PHÍ NGUYÊN VẬT LIỆU TRỰC TIẾP VẬT LIỆU X NĂM N
( Áp dụng cho doanh nghiệp SẢN XUẤT )
Chỉ tiêu Tháng / Quý Tổng
Số lượng sản phẩm cần sản xuất (Sản phẩm) Lấy ở bảng 2 ∑ Tiêu hao NVL / sản phẩm ( kg / sản phẩm ) Định mức NVL
Tồn kho NVL cuối kỳ Kỳ cuối cùng
Tồn kho NVL đầu kỳ Kỳ đầu tiên
Lượng NVL cần mua = NVL cần cho sản
xuất + NVL cuối kỳ - NVL đầu kỳ ∑
Trị giá NVL cần mua = Lượng NVL cần
mua * Đơn giá mua ∑
LỊCH CHI TIỀN ( đồng )
Tiền chi trả trong 1 kỳ ∑
Tiền chi trả sau 1 kỳ ∑
Tổng chi cho nguyên vật liệu ∑
Chú ý:
Tồn kho NVL cuối kỳ này = Tồn kho NVL đầu kỳ sau Tiền chi trả sau 1 kỳ = tiền còn thiếu của kỳ trước
Bảng 4 : DỰ TOÁN CHI PHÍ NHÂN CÔNG TRỰC TIẾP
( Áp dụng cho doanh nghiệp SẢN XUẤT )
Chỉ tiêu Tháng / Quý Tổng
Số giờ lao động trực tiếp( giờ ) = Số SP cần
sản xuất * Định mức thời gian lao động ∑ Chi phí cho 1 giờ lao động Đơn giá 1 giờ công
Tổng chi phí nhân công trực tiếp = Số giờ
lao động trực tiếp * Đơn giá 1 giờ công ∑
Bảng 5: DỰ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG
( Áp dụng cho doanh nghiệp SẢN XUẤT )
Chỉ tiêu Tháng / Quý Tổng
Số giờ lao động trực tiếp ( giờ ) Lấy ở bảng 3 ∑ Biến phí SXC ( đ/giờ ) = Đơn giá phân bổ
phần biến phí = Tổng biến phí SXC / Tổng
số giờ máy hoạt động hoặc tổng số giờ công lao động trực tiếp
Tổng biến phí sản xuất chung ( đ ) ∑ Định phí SXC ( đ ) ( đã bao gồm khấu hao ) ∑
Chi phí khấu hao ( đ ) ∑ Chi tiền chi phí sản xuất chung ( đ ) = Tổng
chi phí sản xuất chung - Chi phí khấu hao ∑
Bảng 6: DỰ TOÁN TỒN KHO THÀNH PHẨM CUỐI KỲ
( Áp dụng cho doanh nghiệp SẢN XUẤT )
Chỉ tiêu Mức hao phí Đơn giá
Tổng cộng = Mức hao phí * Đơn giá Chi phí NVL trực tiếp ( đ/sp ) Bảng 3 Định mức NVL Bảng 3 Đơn giá mua NVL Chi phí NCTT ( đ/sp ) Bảng 4 Định mức thời gian cho
1 sản phẩm
Bảng 4 Đơn giá 1 giờ công
lao động
Biến phí sản xuất chung ( đ/sp )
Bảng 4 Định mức thời gian cho
1 sản phẩm
Bảng 5 Biến phí SXC
Định phí sản xuất chung ( đ/sp )
Bảng 4 Định mức thời gian cho
1 sản phẩm
Bảng 5 ∑ Định phí SXC