235876 15/05 Thanh toán tiền xăng 641 1111 90.909 245867 19/05 Thanh toán tiền xăng 641 1111 181.818 723568 22/05 Thanh toán tiền xăng 641 1111 136.364 80892 30/05 Trả tiền vận chuyển bốc xếp 641 1111 3.142..857
Cộng 4.438.311
Ngày 31 tháng 05 năm 2008
Kế toán Kế toán trưởng
Mẫu biểu 21
CHỨNG TỪ GHI SỔSố : 26 Số : 26
Chứng từ
Diễn giải TK đối ứng Số tiền Ghi chú
Số Ngày Nợ Có
BL 31/05 Lương phải trả NVBH 6411 334 20.377.817
Cộng 20.377.817
Ngày 31 tháng 05 năm 2008
Kế toán Kế toán trưởng
Mẫu biểu 22
CHỨNG TỪ GHI SỔSố : 27 Số : 27
chú Số Ngày Nợ Có 31/05 Trích BHXH vào CPBH 6411 3383 3.056.673 31/05 Trích BHYT vào CPBH 6411 3384 407.556 Cộng 3.464.229 Ngày 31 tháng 05 năm 2008
Kế toán Kế toán trưởng
Mẫu biểu 23
CHỨNG TỪ GHI SỔSố : 28 Số : 28
Chứng từ
Diễn giải TK đối ứng Số tiền Ghi chú
Số Ngày Nợ Có
31/05 Trừ lương tiền BHXH 334 3383 1.018.891 31/05 Trừ lương tiền BHYT 334 3384 203.778
Cộng 1.222.669
Ngày 31 tháng 05 năm 2008
Mẫu biểu 24
SỔ CÁI
Tài khoản 641 –Chi phí bán hàng Tháng 05 năm 2008
Ngày ghi sổ
Chứng từ
ghi sổ Diễn giải (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
TKđối đối ứng Số tiền Số Ngày Nợ Có Dư đầu tháng 05 0
31/05 25 31/05 Chi tiền xăng xe, bốc xếp 111 4.438.311 31/05 26 31/05 Lương phải trả NVBH 334 20.377.817 31/05 27 31/05 Trích BHXH, BHYT 338 3.464.229 Kết chuyển CPBH 911 28.280.357 Cộng phát sinh 28.280.357 28.280.357 Dư cuối tháng 05 0 Ngày 31 tháng 05 năm 2008
Kế toán Kế toán trưởng
Chi phí quản lý doanh nghiệp:
Chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm các khoản chi phí phát sinh liên quan đến hoạt động của toàn oanh nghiệp bao gồm: tiền lương của nhân viên văn phòng, các khoản trích theo lương; chi phí đồ dùng văn phòng, chi phí hội nghị,tiếp khách, chi phí điện thoại, điện, nước, tiền internet, tiền khấu hao TSCĐ.
Để hạch toán chi phí quản lý doanh nghiệp, Công ty sử dụng các chứng từ và sổ kế toán như sau:
Tài khoản sử dụng: TK 642- Chi phí quản lý doanh nghiệp
internet, bảng lương và các khoản trích theo lương( BHXH, BHYT)
Mẫu biều 25
HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG Mẫu số: 02GTTT-3LL
THÔNG THƯỜNG AN/2005B
Liên 2: Giao khách hàng 0057537
Ngày 08 tháng 05 năm 2008
Đơn vị bán hàng: Lê Thị Nhuận
Địa chỉ: Cổ Bì – Gia Lâm –Hà Nội Số tài khoản:
Điện thoại MST: 0100571159-4
Họ tên người mua hàng:
Tên đơn vị: Công ty TNHH Tân Phưong... Địa chỉ: 91 Trung Liệt -Đống Đa- Hà Nội
Số tài khoản:... Hình thức thanh toán: TM MST:0101309612
STT Tên hàng hoá ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 = 2 x 1 1 Bút dạ bi UB 200 hộp 1 250.000 250.000 2 Giấy A4 ngoại Thùng 3 330.000 990.000 3 Bút xoá bảng Nhật Cái 10 25.000 25.000 4 Bút bi 049 hộp 4 50.000 200.000 5 Cặp đục lỗ Cái 10 28.000 280.000 6 Bút dạ bảng Đức hộp 2 140.000 280.000
7 Giấy giao việc lố 2 75.000 150.000
Cộng tiền bán hàng hoá, dịch vụ 2.175.000
( Số tiền viết bằng chữ:Hai triệu một trăm bảy lăm nghìn đồng./.)
Mẫu biểu 26
SỔ CHI TIẾT