hàng và cung cấp dịch vụ 334.660.077.234 349.843.023.715 4 Giá vốn hàng bán 256.075.510.430 284.416.604.056 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 78.584.566.804 65.426.419.659
6 Doanh thu hoạt động tài chính
1.452.278.890 2.896.902.1067 Chi phí tài chính 9.488.025.687 17.046.408.345 7 Chi phí tài chính 9.488.025.687 17.046.408.345 8 Chi phí bán hàng 50.722.815.134 76.889.930.724 9 Chi phí quản lý doanh
nghiệp
7.823.558.164 9.360.335.223
10 Lợi nhuận thuần từ hoạtđộng kinh doanh động kinh doanh 12.002.446.709 (34.973.352.527 ) 11 Thu nhập khác 1.889.814.664 10.264.025.024 12 Chi phí khác 762.216.091 12.567.727.285 13 Lợi nhuận khác 1.127.598.573 (2.303.702.261)
14 Tổng lợi nhuận kế toántrước thuế trước thuế
13.130.045.282 (37.277.054.788) )
15 Chi phí thuế TNDN hiện hành
1.130.093.908 -
16 Lợi nhuận sau thuế TNDN 11.999.951.374 (37.277.054.788) )
17 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 1.657 (3.728)
Nguồn : báo cáo tài chính 2008 -Hanoimilk Qua bảng 1 ta nhận thấy:
Năm 2008 so với 2007 dù doanh thu thuần có tăng (tăng 15.182.946.481đ) nhưng một số chỉ tiêu quan trọng như lợi nhuận trước và sau thuế đều giảm mạnh xuống số âm. Chẳng hạn, lợi nhuận trước thuế đã giảm từ 13.130.045.282đ năm 2007 xuống còn – 37.277.054.788 năm 2008 (tỉ lệ giảm 384%). Điều này cho thấy chỉ riêng việc trong quý 4 năm 2008 sản phẩm của Công ty bị nghi oan nhiễm Melamine đã gây tác động rất xấu đến tình hình kinh doanh cả năm của Công ty bởi tốc độ phát triển bình quân 9 tháng đầu năm vẫn đạt cao, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng
18,6% so với cùng kỳ năm 2007, lợi nhuận trước thuế đạt hơn 8 tỉ đồng nhưng chỉ quý 4 đã khiến Công ty bị lỗ rất nặng. Cụ thể :
-Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2008 đã tăng thêm 16.934.539.011đ so với năm 2007 (tỉ lệ tăng 5,03%), và doanh thu thuần về bán hàng và Cung cấp dịch vụ đã tăng thêm 15.182.946.481đ (tỉ lệ tăng 4,54%). Đây chủ yếu là kết quả của tình hình tiêu thụ sản phẩm trong 3 quý đầu năm 2008. Tuy nhiên tốc độ tăng của doanh thu thuần nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là do các khoản giảm trừ doanh thu đã tăng từ 2.261.818.322đ trong năm 2007 lên 4.013.410.853đ năm 2008.
- Gía vốn hàng bán: Trong kỳ, Gía vốn hàng bán của công ty tăng lên 28.341.093.626đ tương ứng với tỉ lệ tăng là 11,07%.
Tỉ lệ tăng của Gía vốn hàng bán (GVHB ) = 11,07% > tỉ lệ tăng Doanh thu thuẩn = 4,54% cho thấy việc gia tăng GVHB đã gây ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh chung của cả Công ty, hiệu quả sử dụng chi phí giảm. Chính vì vậy, chỉ tiêu Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ đã giảm từ 78.584.566.804đ xuống còn 65.426.419.659đ (giảm 13.158.147.145đ tương ứng với tỉ lệ giảm 16,74%). Đây là một tỉ lệ giảm tương đối lớn, Công ty cần chú ý xem xét, điều chỉnh công tác sản xuất sao cho tận dụng tối đa nguồn nguyên liệu đầu vào, tránh gây lãng phí.
- Doanh thu hoạt động tài chính dù chỉ chiếm một tỉ trọng rất khiêm tốn trong tổng doanh thu nhưng đã có xu hướng tăng, cụ thể tăng từ 1.452.278.890đ năm 2007 lên 2.896.902.106đ năm 2008.
- Trong kỳ, cả 3 loại chi phí là chi phí tài chính, chi phí bán hàng và chi phí QLDN đều tăng lên đáng kể với tỉ lệ tăng lần lượt là 79,66%; 51,6% và 19,64%. Sự biến động này phần lớn là do Công ty đã phải bỏ ra nhiều chi phí làm các xét nghiệm chứng minh sản phẩm của mình không nhiễm Melamine cũng như tăng thêm chi phí quảng cáo nhằm lấy lại hình ảnh của Công ty.
Tóm lại, trong năm 2008 và đặc biệt là trong quý 4, tình hình sản xuất kinh doanh của công ty có biến động lớn. Các chỉ tiêu lợi nhuận đều giảm mạnh, Công ty bị lỗ lớn, chi phí tăng nhiều. Tại thời điểm sự cố Melamine, tất cả các sản phẩm mang tên Hanoimilk đều bị tẩy chay, doanh thu sụt giảm từ 60-80% trong 3 tháng cuối năm. Vì vậy, trong thời gian tới Công ty cần cố gắng hơn nữa để khắc phục những khó khăn mà cơn bão Melamine đã gây ra.
2/THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY: :
1.1/Về cơ cấu sản phẩm, cơ cấu thị trường của từng loại sản phẩm : 1.1.1/ Về cơ cấu sản phẩm :