2012 Đv: % NGUỒN VỐN 2012 2011 2010 2009 2008 A. NỢ PHẢI TRẢ 62.08 70.86 78.67 70.76 70.86 I. Nợ ngắn hạn 40.96 51.72 46.87 41.70 45.42 1. Vay và nợ ngắn hạn 5.20 10.89 8.54 8.60 2.71 2. Phải trả người bán 14.36 15.12 14.52 18.03 18.18
3. Người mua trả tiền trước 6.61 5.15 1.96 3.46 1.93
4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 1.9 2.97 1.09 1.34 1.61
5. Phải trả người lao động 1.94 1.92 1.45 1.43 2.88
6. Chi phí phải trả 4.72 6.97 8.48 4.59 5.33
7. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây
dựng 0.00 0.00 0.00 0.00 0.83
8. Các khoản phải trả và phải nộp ngắn hạn
khác 5.43 8.49 9.89 4.23 11.95
II. Nợ dài hạn 21.12 19.13 31.81 29.07 25.45
1. Phải trả dài hạn người bán 1.92 1.75 3.19 0.00 0.00
2. Phải trả dài hạn nội bộ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3. Phải trả dài hạn khác 1.43 2.23 4.13 0.00 0.28
Đào Thị Diệp – Nguyễn Thu Hằng Page 27
5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 0.02 0.03 0.27 0.00 0.00
6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 0.00 0.04 0.05 0.05 0.07
7. Dự phòng phải trả dài hạn 0.70 0.98 0.00 0.00 0.00
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 30.1 25.11 20.13 28.39 29.14
I. Vốn chủ sở hữu 30.11 25.11 20.13 28.21 28.16
1.Vốn đầu tư của chủ sở hữu 14.42 12.65 11.35 16.13 21.92
2. Thặng dư vốn cổ phần 2.3 2.07 2.78 3.92 0.00
3. Vốn khác của chủ sở hữu 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
4. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0.00 0.00 0.08 0.31 0.00
5. Quỹ đầu tư phát triển 4.99 2.94 3.95 2.82 1.52
6. Quỹ dự phòng tài chính 0.87 0.46 0.61 0.34 0.53
7. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 7.46 7.01 1.36 4.70 4.18
II. Nguồn kinh phí và các quỹ khác 0.00 0.00 0.00 0.17 0.98
1. Quỹ khen thưởng phúc lợi 0.00 0.00 0.00 0.17 0.98
2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
C. LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 7.82 4.03 1.20 0.85 0.00 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Nhận xét:
Qua các số liệu trong BCĐKT của PVS trong giai đoạn 2008 – 2012 ta có được bảng kê nguồn vốn của PVS
- Xét về tổng thể, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu trong giai đoạn này có những thay đổi không rõ rệt
Nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao và không có xu hướng biến động rõ rệt: tăng trong giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2010 (tăng từ 70.86% lên 78.67%) và giảm từ năm 2010 đến năm 2012 (từ 78.67% xuống còn 62.08%)
Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ và không có xu hướng biến động rõ rệt: giảm trong giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2010 (giảm từ 29.14% xuống còn 20.13%) và tăng trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012 (từ 20.13% lên 30.1%)
Đào Thị Diệp – Nguyễn Thu Hằng Page 28
Nợ ngắn hạn
+ Nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong danh mục nợ phải trả, tuy nhiên không có xu hướng biến động rõ rệt.
+ Vay và nợ ngắn hạn là mục duy nhất trong vay ngắn hạn phải trả lãi vay, có xu hướng tăng dần từ năm 2008 đến năm 2011 (2.71% đến 10.89%), tuy nhiên đến năm 2012 lại giảm xuống còn 5.2%.
+ Phải trả người bán có xu hướng giảm dần từ 18.18% xuống còn 14.36% + Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác có xu hướng giảm mạnh: từ 11.95% xuống còn 5.43%
+ Các dnah mục còn lại có xu hướng biến động không rõ ràng và chiếm tỷ trọng nhỏ
Nợ dài hạn
+ Nợ dài hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn nợ ngắn hạn, có xu hướng không rõ rệt qua các năm, tăng từ năm 2008 đến năm 2010(từ 25.45% đến 31.81% ) và giảm từ năm 2010 đến năm 2012. Đến năm 2012, tỷ lệ nợ dài hạn còn 21.12%.
+ Vay và nợ dài hạn chiếm tỷ trọng cao trong danh mục nợ dài hạn, tuy nhiên xu hướng biến động không rõ ràng.
+ Các danh mục thuế thu nhập hoãn lại phải trả, dự phòng trợ cấp mất việc làm, dự phòng phải trả dài hạn chiếm tỷ trọng rất nhỏ không đáng kể và có xu hướng không rõ ràng.
- Về vốn chủ sở hữu
+ Vốn đầu tư của chủ sở hữu chiếm tỷ trọng không lớn, có xu hướng không rõ rệt: giảm dần từ năm 2008 đến năm 2010 ( từ 28.16% năm 2008 xuống còn 20.13% năm 2010) và có xu hướng tăng trở lại trong 2 năm 2011, 2012 ( năm 2012 có tỷ lệ là 30.11%)
+ Lợi nhuận chưa phân phối có xu hướng tăng mạnh từ năm 2008 đến năm 2012 (từ 4.18% năm 2008 đến 7.16% năm 2012)
Đào Thị Diệp – Nguyễn Thu Hằng Page 29
- Về lợi ích của cổ đông thiểu số
+ Lợi ích của cổ đông thiểu số tăng mạnh từ năm 2008 đến năm 2012. Năm 2012, lợi ích của cổ đông thiểu số đạt 7.82% trong khi năm 2008 lợi ích của cổ đông thiểu số là 0%