Liên 3: Nội bộ
- Phản ánh giá vốn của sản phẩm tiêu thụ bên ngoài: + Xuất kho phế liệu bán ngoài thu hồi
Nợ TK 6322 : 209.202.536
Có TK 1526 : 209.202.536
+ Tiêu thụ khối lượng vận chuyển ngoài (hạch toán thẳng không qua nhập, xuất kho).
Nợ TK 6322 : 349.553.541
Có TK 1543 : 349.553.541 - Phản ánh giá vốn của sản phẩm tiêu thụ nội bộ:
+ Xuất kho sản phẩm phế liệu thu hồi đi tiêu thụ nội bộ Nợ TK 6321 : 0
Có TK 1526 : 0
+ Tiêu thụ khối lượng vận chuyển (sản phẩm chính) tiêu thụ thẳng không qua kho
Nợ TK 6321 : 1.447.861.168
Có TK 1541 : 1.447.861.168
+ Tiêu thụ hàng gia công cơ khí nội bộ (hạch toán thẳng không qua kho) Nợ TK 6321 : 391.486
Có TK 1543 : 391.486
- Cuối kỳ kết chuyển giá vốn hàng bán sang TK 911 để xác định kết quả kinh doanh:
+ Kết chuyển giá vốn hàng bán ngoài Nợ TK 9112 : 558.756.077
Có TK 6322 : 558.756.077 + Kết chuyển giá vốn thành phẩm cung cấp nội bộ
Nợ TK 9111 : 1.448.252.654
NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 8
Tài khoản: 6321 – Giá vốn hàng bán nội bộ
Tháng 12 năm 2008 Số dư đầu tháng: Số dư cuối tháng: Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Người lập biểu
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế toán trưởng
Đơn vị báo cáo: XN Vận Tải Đường Sắt Địa chỉ: P. Cam Giá, TP. Thái Nguyên
Mẫu số S04a8 – DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ – BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
Ngày Nợ 9111 Tổng phát sinh Có Có 1541 Có 1543 Tổng phát sinh Nợ 31/12/2008 1.448.252.654 1.448.252.654 1.447.861.168 391.486 1.448.252.654 Cộng 1.448.252.654 1.448.252.654 1.447.861.168 391.486 1.448.252.654
NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 8
Tài khoản: 6322 – Giá vốn hàng bán ngoài
Tháng 12 năm 2008
Số dư đầu tháng:
Ngày Nợ 9112 Tổng phát sinh Có Có 1526 Có 1543 Tổng phát sinh Nợ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
01/12/2008 11.379.977 11.379.977 02/12/2008 10.875.000 10.875.000 05/12/2008 6.590.250 6.590.250 06/12/2008 20.600.379 20.600.379 08/12/2008 22.254.977 22.254.977 12/12/2008 2.610.000 2.610.000 13/12/2008 15.640.773 15.640.773 14/12/2008 25.503.523 25.503.523 16/12/2008 11.379.977 11.379.977 19/12/2008 37.992.901 37.992.901 20/12/2008 25.734.977 25.734.977 21/12/2008 9.220.402 9.220.402 22/12/2008 11.379.974 11.379.974 23/12/2008 65.996 65.996 26/12/2008 16.499 16.499 28/12/2008 2.775.300 16.499 2.791.799 30/12/2008 10.904.899 10.904.899 31/12/2008 558.756.077 558.756.077 333.813.774 558.756.077 Cộng 558.756.077 558.756.077 209.202.536 349.553.541 558.756.077 Số dư cuối tháng: Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Đơn vị báo cáo: XN Vận Tải Đường Sắt Địa chỉ: P. Cam Giá, TP. Thái Nguyên
Mẫu số S04a8 – DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ – BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC Đơn vị báo cáo: XN Vận Tải Đường Sắt
Địa chỉ: P. Cam Giá, TP. Thái Nguyên
Mẫu số S04a8 – DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ – BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
CÔNG TY GANG THÉP TNXN VẬN TẢI ĐƯỜNG SẮT XN VẬN TẢI ĐƯỜNG SẮT
SỔ TỔNG HỢP PHÁT SINH TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/12/2008 đến ngày 31/12/2008
Tài khoản: 6321 – Giá vốn hàng bán nội bộ Nhóm theo: 1. Theo tài khoản đối ứng
Tài khoản Tên tài khoản Phát sinh
Nợ Có
Số dư đầu kỳ
1541 Chi phí sản xuất chính dở dang 1.447.861.1681543 Chi phí sản xuất phụ dở dang 391.486