Cỏn bộ làm cụng tỏc tớn dụng là người trực tiếp tiếp xỳc với khỏch hàng để phõn tớch và đưa ra quyết định cú nờn cho vay hay khụng, do đú trỡnh độ của cỏn bộ tớn dụng cú tớnh chất quyết định đến chất lượng tớn dụng, và ảnh hưởng tới rủi ro tớn dụng. Cỏn bộ tớn dụng cú trỡnh độ cao sẽ đỏnh giỏ được đầy đủ những thụng tin cần thiết liờn quan đến hoạt động cấp tớn dụng, từ đú sẽ đưa ra được những ý kiến chớnh xỏc.
Tiếp tục đào tạo nõng cao năng lực của cỏc cỏn bộ làm cụng tỏc tớn dụng để cho quỏ trỡnh thẩm định trước khi ra quyết định cho vay được chớnh xỏc hơn và đảm bảo an toàn cho hoạt động tớn dụng hơn.
3.3.5. Thực hiện tốt phương thức san sẻ rủi ro tớn dụng.
Lựa chọn đầu tư vốn vào cỏc loại hỡnh sản xuất kinh doanh khỏc nhau: điều này sẽ hạn chế rủi ro khi một loại hỡnh nào đú gặp rủi ro cũn cỏc loại hỡnh doanh nghiệp khỏc ớt gặp rủi ro, tức là “khụng bỏ tất cả trứng vào cựng một giỏ”. Cần thận trọng khi đầu tư vốn quỏ mức cần thiết vào cỏc dự ỏn cho vay dài hạn vỡ thường gặp rủi ro cao hơn cho vay ngắn hạn. Đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh dịch vụ.
Chi nhỏnh cần phải đa dạng hoỏ cỏc phương thức cho vay. Hiện nay ngõn hàng mới chỉ ỏp dụng cho vay từng lần là phổ biến, cũn cho vay theo hạn mức tớn dụng, cho vay theo dự ỏn đầu tư chỉ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ. Khi ỏp dụng cho vay từng lần, mỗi lần khỏch hàng vay vốn lại phải lập những thủ tục cần thiết để vay vốn, như vậy mất rất nhiều thời gian cho cả khỏch hàng lẫn ngõn hàng. cũn cho vay theo hạn mức tớn dụng thỡ ngõn hàng và khỏch hàng thoả thuận với nhau cũn mức dư nợ thị trườngối đa trong thời gian nhất định căn cứ vào tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh và TSĐB của khỏch hàng.
Ngoài ra Chi nhỏnh nờn ỏp dụng nghiệp vụ thấu chi, ưu điểm của nghiệp vụ này là khỏch hàng được sử dụng vốn một cỏch linh hoạt và chủ động. Đối với cỏc khỏch hàng cú năng lực tài chớnh lành mạnh, tài khoản tiền gửi phỏt sinh khụng thường xuyờn, đồng thời phỏt sinh nợ chỉ trong thời gian
ngắn thỡ ngõn hàng nờn cho phộp khỏch hàng sử dụng tài khoản vóng lai. Khi tài khoản này là dư cú thỡ khỏch hàng là chủ nợ của ngõn hàng và ngược lại thỡ ngõn hàng là chủ nợ của khỏch hàng.
3.3.6. Tăng cường kiểm tra giỏm sỏt vốn vay.
Củng cố và kiện toàn hoạt động kiểm soỏt nội bộ. Mục đớch của cụng tỏc kiểm tra, giỏm sỏt vốn vay nhằm đảm bảo hoạt động cho vay phỏt triển, an toàn và đem lại hiệu quả cao, hạn chế và kiểm soỏt được rủi ro cú thể xảy ra trong quỏ trỡnh cho vay. Đảm bảo tuõn thủ cỏc quy định của phỏp luật, cơ chế cho vay, đảm bảo tiền vay hiện hành; Phỏt hiện sớm và đề ra cỏc biện phỏp ngăn chặn kịp thời những vi phạm cỏc cam kết,. nghĩa vụ của khỏch hàng trong quỏ trỡnh vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ, những sai phạm, tiờu cực gõy thất thoỏt vốn của cỏn bộ ngõn hàng; giỳp cỏn bộ tớn dụng và lónh đạo của Chi nhỏnh nắm bắt và đỏnh giỏ đỳng thực trạng tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, việc sử dụng vốn vay của khỏch hàng, những tồn tại, khú khăn trong quỏ trỡnh quản lý cho vay để cú biện phỏp điều chỉnh thớch hợp; Đưa ra cỏc quyết định đỳng đắn trong việc mở rộng, thu hẹp hoặc dừng cho vay cho đến khi xử lý TSBĐ, hoặc ỏp dụng cỏc biện phỏp phự hợp đối với khỏch hàng được kiểm tra.
Quy trỡnh kiểm tra, giỏm sỏt quỏ trỡnh vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khỏch hàng:
Thường xuyờn theo dừi diễn biến dư nợ của khỏch hàng (tăng, giảm), trạng thỏi nợ của hợp đồng tớn dụng (trong hạn, nợ quỏ hạn, nợ liờn vụ ỏn), phõn loại nhúm nợ của khỏch hàng (nhúm 1, nhúm 2...)
Đụn đốc khỏch hàng trả nợ theo lịch đó được thoả thuận giữa khỏch hàng và ngõn hàng, chậm nhất là 7 ngày trước khi đến hạn trả noẹ gốc, lói, Chi nhỏnh phải gửi thụng bỏo nhắc nhở khỏch hàng thu xếp nguồn trả nợ đỳng hạn.
Kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khỏch hàng là cụng việc định kỳ và đột xuất khi phỏt hiện khỏch hàng cú những dấu hiệu bất bỡnh thường việc
kiểm tra sử dụng vốn tại doanh nghiệp phải trả lời được cõu hỏi: Khỏch hàng cú vi phạm cỏc nội dung của hợp đồng tớn dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, tớnh trung thực trong cỏc tài liệu của khỏch hàng? Thực tế khỏch hàng đó sử dụng số tiền rỳt vốn từ ngõn hàng như thế nào (chỉ ra số tiền và giỏ trị tài sản hoặc chi phớ tương ứng), tài sản được hỡnh thành và chi phớ hỡnh thành bằng vốn vay đang ở đõu? bảo quản như thế nào?
Định kỳ 6 thỏng một lần, cỏn bộ tớn dụng nắm bắt tỡnh hỡnh tài chớnh, đồng thời phõn tớch tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh và quan hệ tớn dụng của khỏch hàng, kết hợp với việc phõn tớch bảo đảm nợ vay, đỏnh giỏ, chấm điểm là cơ sở để xếp hạng khỏch hàng, đưa ra lời cảnh bỏo cỏc rủi ro cú thể xảy ra giỳp ban Giỏm đốc cú những chớnh sỏch, định hướng hoặc cỏc quyết định xử lý quan hệ tớn dụng đối với từng khỏch hàng.
Trong quỏ trỡnh kiểm tra, giỏm sỏt vốn vay, ngõn hàng đỏnh giỏ mức tớn nhiệm của khỏch hàng. Nếu phỏt hiện khỏch hàng thụng tin sai sự thật, vi phạm hợp đồng tớn dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, khụng cú khả năng trả nợ đỳng hạn, khụng cú thiện chớ trả nợ, ngừng hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ, cú nguy cơ phỏ sản lừa đảo... Thỡ ngõn hàng phải thực hiện xử lý theo quy chế cho vay của NHNN và hướng dẫn của NHCT, ỏp dụng cỏc chế tài tớn dụng như: ngừng cho vay mới, ngừng giải ngõn, thu nợ trước hạn, truy đũi bảo lónh, yờu cầu bổ sung TSBĐ, chuyển nợ quỏ hạn, xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, khởi kiện.
3.3.7. Những giải phỏp khỏc.
Để phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng, Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy phải xõy dựng cho mỡnh một chiến lược quản lý rủi ro và triển khai một cỏch cú hệ thống trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. lựa chọn ỏp dụng những phương phỏp và cụng cụ phũng ngừa, hạn chế rủi ro thớch hợp theo thụng lệ và chuẩn mực quốc tế:
Khoản tớn dụng Mức trớch lập
Khụng đạt tiờu chuẩn (xấu) 10-30%
Khú đũi 50-75%
Mất mỏt, thua lỗ 100%
Cú biện phỏp xử lý nợ xấu làm sao cho đạt hiệu quả cao. Nõng cao tớnh tự chịu trỏch nhiệm của khỏch hàng vay vốn ngõn hàng.
Chi nhỏnh cần thường xuyờn thực hiện bổ sung và hoàn chỉnh quy trỡnh
giỏm sỏt và thẩm định tớn dụng trong cả 3 khõu trước và sau khi cho vay. Quy trỡnh này cần được thống nhất một cỏch toàn diện trong phạm vi của ngõn hàng cú tớnh đến cỏc đặc trưng hoạt động của Chi nhỏnh.
Chi nhỏnh cần mạnh dạn thực hiện trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng theo phõn loại mức độ rủi ro thớch hợp gắn liến với việc đỏnh giỏ xếp loại doanh nghiệp chứ khụng theo thời gian quỏ hạn trờn cơ sở tham khảo và học tập kinh nghiệm quốc tế và vận dụng phự hợp cho Chi nhỏnh.
3.3.8. Học tập kinh nghiệm của cỏc ngõn hàng nước ngoài. ngoài.
Chi nhỏnh cú thể tỡm hiểu những kinh nghiệm trong quản lý tớn dụng và xử lý rủi ro tớn dụng từ những ngõn hàng đang hoạt động cú hiệu quả, hoặc vận dụng một số mụ hỡnh quản lý tớn dụng của cỏc nước trờn thế giới sao cho phự hợp với tỡnh hỡnh kinh tế tài chớnh ở Việt Nam cũng như tại Chi nhỏnh.
Hệ thống ngõn hàng Thỏi Lan cú bề dày hoạt động hàng trăm năm, nhưng đó bị chao đảo trước cơn bóo khủng hoảng tài chớnh Chõu ỏ năm 1997- 1998. nhiều cụng ty tài chớnh và ngõn hàng đó bị phỏ sản hoặc buộc phải sỏt nhập. Tỡnh hỡnh đú buộc cỏc ngõn hàng Thỏi Lan phải cú những chớnh sỏch mới để khụi phục lại hệ thống tài chớnh tiền tệ, đặc biệt là trong lĩnh vực tớn dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro. Qua những năm thực hiện theo chớnh sỏch mới đó tạo cho cỏc ngõn hàng của Thỏi Lan cú chỗ đứng vững mạnh trờn thị trường trong nước và khu vực.
Đối với cỏc ngõn hàng Thỏi Lan thỡ bộ phận thẩm định và bộ phận quyết định cho vay được tỏch riờng. Quỏ trỡnh thực hiện Cụ thể như thế nào chỳng ta cú thể tỡm hiểu quy trỡnh thẩm định tớn dụng được ỏp dụng tại cỏc ngõn hàng Thỏi Lan
Ngoài cỏc chỉ tiờu phõn tớch và đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng tương tự như ở Việt Nam. Cỏc ngõn hàng ở Thỏi Lan thực hiện quỏ trỡnh phõn tớch tài chớnh qua 6 bước: xõy dựng mục tiờu; tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu tài chớnh chủ yếu; so sỏnh cỏc chỉ tiờu; lập cỏc nghi vấn và làm rừ; xỏc định, đỏnh giỏ rủi ro; đề ra cỏc biện phỏp giảm thiểu rủi ro. Đối với cỏc dự ỏn, ngõn hàng phải tiến hành: dự bỏo rủi ro; khảo sỏt độ nhạy, dự bỏo dũng tiền của dự ỏn.
Về dự bỏo rủi ro, ngõn hàng dự bỏo rủi ro trong tương lai và những rủi ro chớnh; nhận định và phỏn đoỏn những gỡ xảy ra đối với doanh nghiệp, đưa ra những phương ỏn rủi ro, doanh nghiệp sẽ hoạt động như thế nào khi xảy ra rủi ro.
Động cơ vay tiền
Xem xét chiến lược phát triển kinhdoanh
- Đánh giá rủi ro
- Đưa ra các điều khoản trong hợp đồng
- Hồ sơ vay vốn - Lựa chọn các điều khoản
Phân tích khả năng
quản lý Phân tích tài chính Phân tích đặc thù
- Quy trình đàm phán - Diễn giải
- Chấp nhận cho vay Cam kết chất lượng
Về khảo sỏt độ nhạy: phương ỏn doanh nghiệp đưa ra chưa chắc đó là tốt nhất, do đú giỏm đốc quan hệ khỏch hàng phải phõn tớch độ nhạy của dự ỏn. Cần khảo sỏt độ nhạy theo cỏc cỏch thức sau: theo đề ỏn của ngõn hàng; theo đề ỏn của khỏch hàng; phương ỏn xấu nhất cú thể xảy ra, doanh nghiệp hoạt động như thế nào.
Về dự bỏo dũng tiền của dự ỏn: thụng thường phải qua 3 bước: bước 1, tớnh luồng tiền của dự ỏn; bước 2, cỏc giả thiết định lượng; bước 3, xem xột toàn diện hoạt động của doanh nghiệp. Tuy nhiờn ngõn hàng thường quan tõm đến bước 3: nghiờn cứu xu hướng phỏt triển của sản phẩm, của ngành; xem xột hoạt động của doanh nghiệp trong quỏ khứ; xem xột chiến lược quản trị doanh nghiệp. Hiện nay, nhõn viờn tớn dụng của cỏc ngõn hàng ở Thỏi Lan khụng cũn coi tài sản thế chấp là số một như trước, mà điều đỏng quan tõm là “dũng tiền”, gắn liền với cơ cấu mún vay theo thời gian để xem doanh nghiệp trả nợ cú đỳng hạn hay khụng. Tài sản thế chấp vẫn được coi trọng nhưng khụng coi đú là nguồn trả nợ, mà chỉ là nguồn để xử lý khoản nợ khi khụng thể thu hồi. Việc xem xột cơ cấu mún vay (theo thời gian) cũng rất quan trọng, ngõn hàng rất quan tõm vỡ qua đú thấy được khỏch hàng cú bảo đảm được thanh khoản khụng,cú nguồn để trả nợ khụng, trong thời gian nào... Ngõn hàng phải thường xuyờn nắm bắt, cập nhật thụng tin về khỏch hàng, để nhanh chúng phỏt hiện cỏc tỡnh huống, xử lý kịp thời. Cỏc ngõn hàng cũn cho điểm khỏch hàng để từ đú mới ra quyết định cho vay.
Những khoản vay vượt quỏ hạn mức quy định trờn thỡ phải chuyển cho bộ phận thẩm định độc lập để thẩm định trước khi trỡnh lờn cấp cú thẩm quyền phờ duyệt khoản cho vay.
Quy trỡnh chấp nhận khoản cho vay
Dựa vào quỏ trỡnh phõn tớch thẩm định trước khi ra quyết định cho vay, chỳng ta sẽ thấy được những gỡ mà ngõn hàng mỡnh chưa thực hiện được để từ đú học tập và làm sao để mụ hỡnh trờn cú thể ỏp dụng một cỏch cú khoa học và phự hợp với chức năng nhiệm vụ cũng như hoạt động của Chi nhỏnh, phự hợp với điều kiện Việt Nam.
Khoản vay lần đầu
Thu thập thông tin tài liệu cần thiết về khách hàng
Phân tích đánh giá chung và đánh giá rủi ro Đánh giá tài sản
thế chấp
Quyết định dựa trên đánh giá rủi ro
Chấp nhận cho vay
Lớn hơn 50 triệu Baht
(>1,2 triệu USD) Nhỏ hơn 50 triệu Baht (<1,2 triiêụ USD)
Đánh giá rủi ro tín dụng
Xem xét lần cuối về quyết định cho vay (Được xem xét bởi lãnh đoạ cấp cao)
3.4. KIẾN NGHỊ
3.4.1. Kiến nghị với Chớnh Phủ, Bộ, Ngành cú liờn quan.
Chớnh phủ cần tăng cường quản lý cỏc DNNN cũng như cỏc DNNQD. Đẩy mạnh cụng tỏc cổ phần hoỏ. Hiện nay tỡnh hỡnh nợ đọng trong lĩnh vực xõy dựng cơ bản rất lớn cú ảnh hưởng đến hoạt độg của nền kinh tế và doanh nghiệp trong hoạt động trong lĩnh vực xõy dựng cơ bản. Chớnh phủ cần quy định rừ trỏch nhiệm của cỏc chủ đầu tư, người quyết định đầu tư, phờ duyệt dự ỏn. Đối với nợ đọng Chớnh phủ nờn cú biện phỏp xử lý dứt điểm, đối với cỏc đơn vị vay vốn ngõn hàng để thi cụng Chớnh phủ nờn cú biện phỏp cho dón thời gian vay và cấp bự lói suất.
Tỡnh hỡnh nợ đọng trong xõy dựng cơ bản ở một số tỉnh thành phố cũng rất cao, do đú UBND tỉnh, thành phố cú biện phỏp bố trớ vốn cho cỏc cụng trỡnh đó hoàn thành để cỏc doanh nghiệp xõy dựng ổn định sản xuất.
Việc Thủ Tướng Chớnh phủ ban hành quyết định số 149/2001/QĐ-TTg phờ duyệt đề ỏn xử lý nợ tồn đọng của cỏc NHTM. Theo đú thủ Tướng Chớnh Phủ cho phộp cỏc NHTM xử lý nợ tồn đọng cũn dư nợ đến thời điểm 31/12/2000 được đỏnh giỏ là một bước ngoặt lớn về chớnh sỏch lý nợ tồn đọng và là cơ sở phỏp lý quan trọng để cỏc NHTM đẩy nhanh quỏ trỡnh xử lý nợ tồn đọng. Xong theo ý kiến của cỏc chuyờn gia ngõn hàng, thỡ quyết định 149 mới chỉ là điều kiện cần chưa phải là điều kiện đủ để cỏc NHTM xử lý nợ tồn đọng, thỡ cỏc Bộ, cơ quan ngang Bộ và cỏc Ngành cú liờn quan khỏc cần sớm ban hành cỏc văn bản thuộc thẩm quyền của mỡnh để hướng dẫn cụ thể nội dung quyết định số 149.
Đến nay Bộ Tài chớnh đó bói bỏ thuế VAT đối với tài sản do Ngõn hàng bỏn đấu giỏ, phỏt mói đó tạo điều kiện thuận lợi cho cỏc NHTM xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu nơ. Tuy nhiờn, về vấn đề thuế sử dụng đất, hiện nay cơ quan thuế vẫn yờu cầu ngõn hàng phải nộp thuế sử dụng đất trong thời gian đất được giao cho ngõn hàng và thậm chớ cả tiền thuế sử dụng đất mà chủ sử
dụng đất cũ chưa nộp. Vỡ vậy đề nghị Bộ Tài chớnh thời gian tới tiếp tục hướng dẫn việc khụng tớnh thuế sử dụng đất hàng năm đối với đất giao cho ngõn hàng (tớnh từ thời điểm giao đến khi ngõn hàng xử lý thu hồi đợc nợ) vỡ ngõn hàng khụng sử dụng đất trong thời gian này. Đối với số tiền thuế sử dụng đất mà người sử dụng chưa nộp trước khi giao cho ngõn hàng đề nghị BộTài chớnh cũng cú hướng dẫn miễn, giảm vỡ chủ sử dụng đất cũ khụng cũn tư cỏch phỏp nhõn, giải thể, phỏ sản... tạo điều kiện cho cỏc NHTM xử lý cỏc khoản nợ một cỏch cú hiệu quả hơn.
Bộ tư phỏp cần ban hành văn bản hướng dẫn cỏc phũng cụng chứng địa phương và UBND cỏc cấp thựchiện cụng chứng, chứng thực hợp đồng mua bỏn những tài sản mà ngõn hàng được giao từ cỏc vụ ỏn. Bộ Tư phỏp cần hướng dẫn, chỉ đạo, đụn đốccỏc cơ quan thi hành ỏn bàn giao nhanh hơn cho NHTM những tài sản đảm bảo nợ vay đó được toà ỏn tuyờn giao cho cỏc NHTM để xử lý thu hồi nợ.