Lập kế hoạch nhu cầu vốn lưu động là một việc khụng thể thiếu đối với một doanh nghiệp nào. Mục đớch của việc lập kế hoạch nhu cầu vốn lưu động là giỳp cho Cụng ty ước tớnh được số vốn lưu động sẽ tăng lờn hay giảm đi. Từ đú định ra một mức vốn lưu động dự trữ tương ứng, bảo đảm cho hoạt động sản xuất kinh doanh được liờn tục, tăng nhanh vũng quay vốn, hạ giỏ thành sản phẩm cũng như khụng bị ứ động, lóng phớ vốn, làm giảm tớnh hiệu quả sử dụng vốn và lợi nhuận của Cụng ty. Để xỏc định nhu cầu vốn lưu động Cụng ty cần thực hiện cỏc yếu tố cơ bản sau:
- Dựa trờn cơ sở cỏc chỉ tiờu kế hoạch sản xuất trong năm; sản lượng và số lượng tiờu thụ; danh mục mặt hàng, dự toỏn chi phớ sản xuất; kế hoạch cung cấp vật tư kỹ thuật; biện phỏp tổ chức kỹ thuật sản xuất; độ dài chu kỳ sản xuất.
- Phải xuất phỏt từ quỏ trỡnh sản xuất, đảm bảo nhu cầu vốn cho sản xuất một cỏch hợp lý. Bởi vỡ đối với sản phẩm vật liệu xõy dựng như xi măng, gạch tuynel, tấm lợp Fibrocement, đỏ xõy dựng... là loại sản phẩm cung cấp chủ yếu cho ngành xõy dựng cụng nghiệp và dõn dụng, do đú khi ngành XDCB tăng trưởng mạnh thỡ nhu cầu về sản phẩm này cũng tăng cao và ngược lại. Vỡ vậy, việc xỏc định nhu cầu vốn lưu động đối với Cụng ty phải xuất phỏt từ nhu cầu thực tế trong từng năm, từng giai đoạn đối với loại sản phẩm này.
- Tỡm mọi cỏch để giảm thiểu số vốn bị chiếm dụng nhằm tiết kiệm vốn lưu động, nõng cao hiệu quả sử dụng đồng vốn: Trong quỏ trỡnh xỏc định nhu cầu vốn lưu động cần phải phõn tớch tỡnh hỡnh thực tế về cung cấp, phõn phối và tiờu thụ, phỏt hiện những vấn đề tồn tại để xử lý kịp thời cỏc khoản dự trữ vật liệu, kết hợp với cỏc biện phỏp cải tiến quản lý nhằm tăng nhanh tốc độ luõn chuyển vốn, cũng cố và mở rộng quan hệ hợp tỏc để rỳt ngắn thời gian cung cấp, hoàn thiện cụng tỏc kinh doanh trờn cơ sở ỏp dụng cỏc phương tiện bốc xếp hiện đại nhằm rỳt ngắn thời gian kiểm nhận và vận chuyển vật liệu để nõng hiệu quả sử dụng vốn.
- Đảm bảo cõn đối với cỏc bộ phận kế hoạch trong Cụng ty: Vốn lưu động là một bộ phận cấu thành vốn kinh doanh của Cụng ty. Yờu cầu đặt ra là phải xỏc định được nhu cầu vốn tối thiểu cần thiết của những kế hoạch về sản xuất, cung ứng vật tư kỹ thuật, giỏ thành, tiờu thụ sản phẩm. Trờn cơ sở đú tổ chức huy động đủ vốn đảm
bảo thực hiện tốt cỏc kế hoạch núi trờn, đồng thời Cụng ty cần đề ra yờu cầu sử dụng tiết kiệm vốn trước khi tổng hợp nhu cầu vốn của cỏc kế hoạch này.
Việc xỏc định nhu cầu vốn lưu động cho Cụng ty được thực hiện hàng năm như vậy sẽ cú tỏc dụng:
- Đảm bảo cho quỏ trỡnh SXKD được diễn ra thường xuyờn, liờn tục đồng thời trỏnh được ứ đọng và lóng phớ vốn.
- Là cơ sở để so sỏnh nguồn vốn hiện cú với số vốn thường xuyờn cần thiết tối thiểu để xem vốn lưu động thừa hay thiếu nhằm cú biện phỏp xử lý, tổ chức huy động nguồn vốn đỏp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh. Đồng thời nú cũn là căn cứ để đỏnh giỏ kết quả cụng tỏc quản lý vốn lưu động trong nội bộ Cụng ty.