III Các khoản phải thu 130 75.459.324.946 63.641.600.022IV Hàng tồn kho 140 20.701.243.374 29.317.910.739 IV Hàng tồn kho 140 20.701.243.374 29.317.910.739 V Tài sản lu động khác 150 3.194.169.879 4.711.361.507
VI Chi sự nghiệp 160
B Tài sản cố định và đầu t dài hạn 200 20.061.543.712 22.217.140.057
I Tài sản cố định 210 16.677.549.294 19.068.004.759II Các khoản đầu t tài chính dài hạn 220 40.788.000 40.788.000 II Các khoản đầu t tài chính dài hạn 220 40.788.000 40.788.000 III Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 3.343.197.418 3.108.347.298 IV Các khoản ký quỹ, ký cợc dài hạn 240
Tổng cộng tài sản 250 124.055.599.377 124.239.373.493 Nguồn vốn A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn 310 105.116.691.380 103.375.448.450 II Nợ dài hạn 320 22.152.000 1.590.360.600 III Nợ khác 330 883.115.527 801.891.476 B Nguồn vốn chủ sở hữu 400 I Nguồn vốn, quỹ 410 18.033.640.470 18.471.672.967 II Nguồn kinh phí 420 Tổng cộng nguồn vốn 430 124.055.599.377 124.239.373.493
(Nguồn: Phòng Tài chính kế toán)
Qua bảng phân tích tình hình tài chính công ty:
- Kỳ thu tiền bình quân tăng năm 1999 là 174 ngày; năm 1998 là 146 ngày; công ty đang ở tình trạng bị chủ đầu t chiếm dụng vốn.
- Vòng quay toàn bộ vốn giảm: năm 1999 là 1,05 vòng năm; 1998 là 1,45 vòng. Vòng quay của vốn năm 1999 thấp hơn năm 1998 là 1,45-1,05 = 0,4 nghĩa là 1 đồng vốn đợc sử dụng trong năm 1999 tạo ra doanh thu ít hơn năm 1998 là 0,4 đồng.
- Tài sản lu động của công ty luôn chiếm 1 tỷ trọng lớn trong tổng giá trị tài sản. - Về hiệu quả sản xuất kinh doanh:
Tỷ suất lợi nhuận của công ty có xu hớng giảm song xét trong điều kiện cạnh tranh quyết liệt nh hiện nay, đây là 1 cố gắng lớn của công ty. Năm 1999, 1 đồng doanh thu đem lại 0,0102 đồng lợi nhuận. Năm 1998, 1 đồng doanh thu đem lại 0,0126 đồng lợi nhuận.
- Về khả năng thanh toán:
Khả năng thanh toán hiện thời của công ty nhỏ hơn 1, công ty không có khả năng trả nợ kịp thời. Năm 1998, khả năng thanh toán hiện thời là 0,9893, năm 1999 là 0,9869.
Sau khi trả hết nợ ngắn hạn, công ty không thể tiếp tục sản xuất kinh doanh biểu hiện ở chỉ tiêu vốn lu động ròng trong 2 năm 1998 và 1999 luôn âm.
Hệ số nợ có xu hớng giảm: năm 1998 là: 85,46%, năm 1999 là 85,13%. Song luôn ở mức cao trên 80% nên mức độ an toàn trong kinh doanh của công ty thấp.
Bảng phân tích tình hình tài chính của công ty
Các chỉ tiêu đặc trng tài chính của công ty
Công thức tính Đơn vị Năm
1998 1999
A. Khả năng thanh toán
1. Khả năng thanh toán hiện thời Lần 0,9893 0,98692. Chỉ tiêu vốn lu động ròng - Nợ ngắn hạn Đồng -1.122.626.715 -1.353.215.014 2. Chỉ tiêu vốn lu động ròng - Nợ ngắn hạn Đồng -1.122.626.715 -1.353.215.014 B. Cơ cấu vốn 1. Tỷ trọng tài sản cố định % 16,2 14,88 2. Tỷ trọng tài sản lu động 1 - Tỷ trọng tài sản cố định % 83,8 82,12 C. Các tỷ số hoạt động 1. Vòng quay toàn bộ vốn Vòng 1,45 1,05
2. Kỳ thu tiền trung bình Ngày 146 174