1. Tiền 1780891823 26369029 429992911 114.906985 2 Các khoản phải thu1251936981129.0070471023744886118.38
2.3.3Nguyên nhân của nhược điểm
Nguyên nhân chủ quan
Những nguyên nhân chủ quan:
+ Công ty chưa làm tốt công tác thanh toán và thu hồi nợ, làm hạn chế tính luân chuyển của vốn. Với mục đích là mở rộng thị phần nên công ty muốn có nhiều bạn hàng mới, chính sách tín dụng nới lỏng hơn cả về thời gian, số lượng và phạm vi. Chưa có các biện pháp cứng rắn trong việc thu hồi nợ, do đó các khách hàng vẫn thanh toán nợ chậm, dây dưa chiếm dụng vốn của công ty làm tăng lãi trả ngân hàng ảnh hưởng lớn tới kết quả kinh doanh cũng như làm giảm hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty.
+ Chất lượng nghiên cứu thị trường chưa cao cũng như công tác vận chuyển, công tác bán hàng chưa tốt đã làm cho hàng tồn kho còn nhiều do đó hiệu quả sử dụng VLĐ bị giảm đi đáng kể.
+ Trong việc sử dụng vốn lưu động công ty vẫn còn bị lãng phí một lượng vốn rất lớn.
+ Công ty chưa khai thác hết đượctiềm năng của nhân tố con người. Công tác quản lý nhân sự chủ yếu trên góc độ hành chính nên hiệu quả hoạt động kinh doanh giảm mà chi phí quản lý doanh nghiệp vẫn cao.
Nguyên nhân quan trọng nhất là công ty chưa có một mô hình quả lý VLĐ phù hợp. Việc quản lý VLĐ của công ty hiện nay vẫn trên mô hình quản lý cũ như các doanh nghiệp nhà nước mà chưa áp dụng một mô hình quản lý hiện đại nào. Công tác phân tích dự án, đánh giá hiệu quả của những công trình, sản phẩm thi công còn chưa được chú trọng quan tâm đúng mức. Hay nói đúng ra là công tác này còn yếu kém.
Bộ máy quản trị của công ty còn có ít kinh nghiệm trong quản lý. Nhiều chiến lược kinh doanh đưa ra còn chưa đúng, chưa phù hợp với thực tế môi trường kinh doanh và phù hợp với tình hình thực tế của chính công ty. Do đó, hiệu quả mà những chiến lược này mang lại là không cao, làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Cũng vì thế mà hiệu quả hoạt động của vốn lưu động cũng giảm theo.
Nguyên nhân khách quan
Có một thực tế đang diễn ra tại công ty hiện nay, là thời gian thu hồi vốn sau khi hoàn thành những công trình thi công là khá dài. Điều là là do, đa phần những hợp đồng của công ty gắn với những công trình xây dựng. Do vậy công tác quyết toán chỉ được hoàn thành khi toàn bộ công trình được hoàn thành nên bản thân công ty không thể tự quyết định được thời gian hoàn thành. Vốn lưu động đọng ở khâu này chiếm vị trí cao trong tổng vốn kinh doanh của công ty. Vì thế nó trực tiếp ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của đồng vốn cũng như ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của toàn bộ công ty. Càng thu hồi được vốn ở khâu này nhanh bao nhiêu thì càng rút ngắn được vòng quay VLĐ bấy nhiêu. Đây là vấn đề cần thiết với một công ty có quy mô nhỏ như công ty TNHH Tiên Lâm, có nguồn vốn kinh doanh không nhiều, việc đọng vốn ở bất kỳ khâu nào cũng làm ảnh hưởng đến nguồn VLĐ phục vụ cho quá trình sản xuất.