D nợ đầu kỳ có đầu kỳ Phátsinh nợ Phátsinh có nợ cuối kỳ có cuối kỳ
S trang trố ước chuy n sang ể
GTGT NH / 2008B
Liờn 3: Lưu chuyển nội bộ 63666 Ngày 01 thỏng 12 năm 2008
Đơn vị bỏn hàng: Cụng ty CP Quốc tế Hoà Bỡnh
Địa chỉ: 5/20 Huỳnh Thỳc Khỏng – Lỏng Hạ - Đống Đa – Hà Nội Số tài khoản :
Điện thoại : 04.5532608 Mó số: 0101856703 Họ tờn người mua hàng: Lờ Minh Lập
Tờn đơn vị:
Địa chỉ: Ninh Sơn - Đồng Hỷ - Thỏi Nguyờn Số tài khoản: Hỡnh thức thanh toỏn: CK Mó số: 4600172921 ST T Tờn hàng hoỏ, dịch vụ Đơn vị tớnh Số lượng
Đơn giỏ Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1 Sunsus 100WP-3.5g Gúi 40.000 1.180 47.200.000
Chiết khấu quý 3 năm 08 6.261.316
Cụng tiền hàng: 40.938.684 Thuế suất GTGT: 05% Tiền thuế GTGT: 2.046.934 Tổng cộng tiền thanh toỏn: 42.985.618 Số tiền viết bằng chữ: Bốn mươi hai triệu, chớn trăm tỏm năm đồng, sỏu trăm mười tỏm đồng.
Người mua hàng Người bỏn hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rừ họ tờn) (Ký, ghi rừ họ tờn) (Ký,đúng dấu, ghi rừ họ tờn)
Căn cứ vào húa đơn GTGT kế toỏn nhập số liệu vào phầm Fast và mỏy tớnh sẽ xử lý số liệu và cho ra cỏc bỏo cỏo sau:
Bảng 2.10. Sổ chi tiết TK521
Nguyễn Thị Liễu Lớp CĐ ĐHKT 1K1 Luận văn tốt nghiệp
Cụng ty CP Quốc tế Hoà Bỡnh
Số 5/20 Huỳnh Thỳc Khỏnh – Lỏng Hạ - Đống Đa – Hà Nội
Mẫu số S38-DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
Sổ chi tiết tài khoản Tài khoản: 521: Chiết khấu thơng mại
Mó khỏch: MB2004: Lờ Minh Lập
Từ ngày: 01/12/2008 đến ngày: 31/12/2008
Số dư đầu kỳ:
Chứng từ
Khách hàng Diễn giải TK đ/ Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
01/12/2008 63749 Lờ Minh Lập TN – MB2004 Chiết khấu quý 3 năm 08 131111 6.261.316
31/12/2008 PTK Kết chuyển K/c TK521 -> TK511 5111 6.261.316 Tổng phát sinh nợ: 6.261.316 Tổng phát sinh có: 6.261.316 Số dư cuối kỳ: Ngày 31 thỏng 12 năm 2008 Người ghi sổ (Ký, họ tờn) Kế toỏn trưởng (Ký, họ tờn)
Bảng 2.11. Sổ cỏi TK521
Cụng ty CP Quốc tế Hoà Bỡnh
Số 5/20 Huỳnh Thỳc Khỏnh – Lỏng Hạ - Đống Đa – Hà Nội
Mẫu số S02-DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
Sổ cái tài khoản Tài khoản: 521: Chiết khấu thơng mại
Từ ngày: 01/12/2008 đến ngày: 31/12/2008
Số d đầu kỳ:
Chứng từ Khách hàng Diễn giải TK đ/ Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
01/12/2008
63749 Lờ Minh Lập TN – MB2004 Chiết khấu quý 3 năm 08 131111 6.261.316
31/12/2008 PTK Kết chuyển K/c TK521 -> TK511 5111 125.254.900 Tổng phát sinh nợ: 125.254.900 Tổng phát sinh có: 125.254.900 Số dư cuối kỳ: Ngày 31 thỏng 12 năm 2008 Người ghi sổ (Ký, họ tờn) Kế toỏn trưởng (Ký, họ tờn)