Bảng 8: Chỉ tiờu khả năng thanh toỏn của cụng ty (ICCI…)
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu 2001 2002 2003 2004 1. Tổng tài sản 14073 15794 15813 17390 2. Tổng tài sản lưu động 8615 8788 9744 10869 3. Tổng vốn bằng tiền 170 182 189 193 4. Cỏc khỏan phải thu 5910 5762 6851 7574 5. Tổng nợ phải trả 4033 5687 5578 6934 6. Tổng nợ ngắn hạn 4033 5687 5578 6934
7. Hệ số nợ (5/1)% 28,65 36 35,27 39,87 8. Tỷ suất thanh toỏn hiện hành (2/6)% 213,61 154,52 174,68 156,75 9. Tỷ suất thanh toỏn nhanh (3+4/6)% 150,75 104,52 126,21 112,01 10. Tỷ suất thanh toỏn tức thời (3/6)% 4,21 3,2 3,39 2,78
Baú cỏo tài chớnh năm 2001, 2002, 2003, 2004
Nguồn: Phũng kế toỏn tài chớnh
Qua cỏc năm từ 2001 đến 2004, ta thấy hệ số nợ của cụng ty đều tăng lờn,
trong năm 2003 mặc dự cú giảm xuống nhưng khụng đỏng kể. Chỉ tiờu về khả năng thanh toỏn hiện hành và thanh toỏn nhanh của cụng ty đều tăng 1. Điều này cú nghĩa trong 4 năm cụng ty cú đủ khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn
trong vũng một năm. Mặc dự qua cỏc năm chỉ tiờu này mặc dự cú giảm nhưng
vẫn cũn cao. Từ đú chỳng ta thấy khả năng chiếm dụng vốn của cụng ty khụng cao lượng tiền mặt của cụng ty cũn nhiều,mặc dự việc dự trữ nhiều tiền là tốt trong trường hợp cụng ty cần thanh toỏn ngay khi cỏc chủ nợ cũng đũi luụn một
lỳc. Tuy vậy việc giữ một lượng tiền nhiều như vậy sẽ khụng hợp lý. Lượng tiền để khụng nhiều sẽ khụng sinh lời, vũng quay vốn chậm do đú nú sẽ làm giảm
hiệu quả sử dụng vốn của cụng ty.
Hệ số thành toỏn nhanh của cụng ty cao là vỡ cỏc khỏan phải thu của cụng ty
là lớn như vậy để trả nợ một đồng nợ ngắn hạn thỡ cụng ty phải bỏ ra một lượng
lớn cỏc khỏan phải thu. Trong khi cụng ty đó và đang thi cụng cỏc cụng trỡnh cú vốn đầu tư lớn thỡ kỳ thu tiền bỡnh quõn thường dài trờn 1 năm, cú khi lờn 2 năm,
nờn một phần ảnh hưởng tới khả năng thanh toỏn của cụng ty.
Hệ số thanh toỏn tức thời của cụng ty nằm trong khỏang từ 10 đến 50% thỡ tỡnh hỡnh thanh toỏn tương đối khả quan nhỡn vào bảng số liệu chỳng ta thấy được việc cụng ty cất trữ một lượng tiền tại quỹ ớt nờn khả năng thanh toỏn tức
thời của cụng ty là khụng khả quan nờn khụng đảm bảo đầy đủ được việc thanh
Qua phõn tớch trờn, nhỡn chung hệ số nợ của cụng ty trong 4 năm qua đều tăng lờn trong khi khả năng thanh toỏn hiện hành và thanh toỏn nhanh là cao thỡ khả năng thanh toỏn tức thời chưa được cao. Sau 4 năm tỷ lệ thanh toỏn tức thời
giảm dần, núi chung khả năng thanh của cụng ty là ở mức bỡnh thường vỡ cỏc khỏan nợ ngắn hạn của cụng ty ở mức trung bỡnh chớnh vỡ vậy cụng ty cần phải đi chiếm dụng vốn của khỏch hàng hơn nữa sao cho hiệu quả sử dụng vốn cao.