II Vay vốn lưu động
2.9.Tổng hợp chi phớ sản xuất kinh doanh trong cỏc năm vận hành.
Bảng 1.18. Tổng hợp chi phớ sản xuất kinh doanh trong cỏc năm vận hành.
Đơn vị tớnh : triệu đồng.
STT Nội dung Năm vận hành
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8
1 Chi phớ điện, nước 453.72 488.62 516.55 544.47 558.43 593.33 607.29 649.17
2 Chi phớ trả lương 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80
3 Chi phớ sửa chữa bảo dưỡng 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 4 Chi phớ bảo hiểm xó hội, y tế 364.57 364.57 364.57 364.57 364.57 364.57 364.57 364.57 5 Khấu hao tài sản cố định 3142.79 3142.79 3142.79 3142.79 3142.79 3052.79 3052.79 3052.79
6 Thuờ đất trong vận hành 476.00 476.00 476.00 476.00 476.00 476.00 476.00 476.00
7 Trả lói tớn dụng trong vận hành 3268.35 2845.66 2382.27 1874.37 1317.50 707.41 38.47 38.97 8 Chi phớ quản lý và chi phớ khỏc 446.88 460.42 471.26 482.09 487.51 501.05 506.47 522.72 9 Tổng chi phớ sản xuất kinh doanh 11125.95 10751.71 10327.08 9857.92 9320.44 8668.79 8019.22 8077.86 10 Chi phớ sản xuất kinh doanh tớnh cho 1 m2 diện tớch cho thuờ 2.119 1.901 1.727 1.564 1.442 1.262 1.141 1.075
STT Nội dung Năm vận hành
Năm 9 Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15
1 Chi phớ điện, nước 593.33 656.15 642.19 642.19 663.13 677.09 593.33
2 Chi phớ trả lương 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80 1918.80
3 Chi phớ sửa chữa bảo dưỡng 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 1054.84 4 Chi phớ bảo hiểm xó hội, y tế 364.57 364.57 364.57 364.57 364.57 364.57 364.57 5 Khấu hao tài sản cố định 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79
6 Thuờ đất trong vận hành 476.00 476.00 476.00 476.00 476.00 476.00 476.00
7 Trả lói tớn dụng trong vận hành 38.30 39.05 38.88 38.88 39.13 39.30 38.30
10 Chi phớ sản xuất kinh doanh tớnh cho 1 m2 diện tớch cho thuờ 1.165 1.065 1.085 1.085 1.055 1.036 1.165
III. DỰ TRÙ DOANH THU CHO DỰ ÁN ( KHễNG Cể VAT ) * Căn cứ xác định:
- Doanh thu của dự án cho thuê biệt thự ( thuê diện tích ) đợc xác định căn cứ vào diện tích cho thuê, giá thuê một đơn vị diện tích từng loại. Trong dự án này, các dịch vụ khác không tính đến bao gồm: dịch vụ đa đón khách, dịch vụ ăn uống thể thao, giải trí...
Do chế độ khấu hao và quản lý chi phí ở nớc ta có quy định khi tài sản cố định hết niên hạn sử dụng có thanh lý bán thu hồi tài sản thì khoản giá trị thu hồi này đợc xem nh khoản doanh thu bất thờng cho dự án.
Ghi chú: ( doanh thu tính trong bảng không tính đến doanh thu bất thờng do bàn thanh lý tài sản hết thời hạn sử dụng ).
Bảng 1.19.Doanh thu của dự ỏn trong cỏc năm vận hành
Đơn vị tớnh : triệu đồng.
STT Nội dung Năm vận hành
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8
1 Tổng diện tớch cho thuờ 8079.10 8079.10 8079.10 8079.10 8079.10 8079.10 8079.10 8079.10
2 Cụng suất cho thuờ 65 70 74 78 80 85 87 93
3 Diện tớch cho thuờ tớnh toỏn 5251.42 5655.37 5978.53 6301.70 6463.28 6867.24 7028.82 7513.56 4 Đơn giỏ cho thuờ (triệu
đồng/thỏng.m2) 0.288 0.288 0.288 0.288 0.288 0.288 0.288 0.288
5 Doanh thu cho thuờ diện tớch 18148.89 19544.96 20661.81 21778.67 22337.10 23733.16 24291.59 25966.87
6 Giỏ trị thu hồi thanh lý tài sản 0.00 0.00 0.00 0.00 132.19 108.79 5.23 24.43 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
STT Nội dung Năm vận hành
Năm 9 Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15
1 Tổng diện tớch cho thuờ 8079.10 8079.10 8079.10 8079.10 8079.10 8079.10 8079.10
2 Cụng suất cho thuờ 85 94 92 92 95 97 85
3 Diện tớch cho thuờ tớnh toỏn 6867.24 7594.35 7432.77 7432.77 7675.15 7836.73 6867.24 4 Đơn giỏ cho thuờ (triệu đồng/thỏng.m2) 0.288 0.288 0.288 0.288 0.288 0.288 0.288 5 Doanh thu cho thuờ diện tớch 23733.16 26246.09 25687.66 25687.66 26525.30 27083.73 23733.16
6 Giỏ trị thu hồi thanh lý tài sản 0.00 225.44 0.00 108.79 0.00 5.23 2495.90
7 Tổng doanh thu 23733.16 26471.53 25687.66 25796.45 26525.30 27088.95 26229.06
IV.DỰ TRÙ LÃI ( LỖ ) TRONG SẢN XUẤT KINH DOANH. * Căn cứ xác định:
- Doanh thu hàng năm, chi phí sản xuất kinh doanh, thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định. TTNDN = ( DTkhông VAT - CFkhông VAT) ì Thuế suất
Đối với thuế thu nhập doanh nghiệp, thiế suất lấy theo quy định hiện hành bằng 28% LNròng = LNtrớc thuế - Thuế TNDN
Bảng 1.20.Dự trự lói ( lỗ )
Đơn vị tớnh : triệu đồng.
STT T
Nội dung Năm vận hành
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8
1 Doanh thu khụng cú thuế VAT 18148.89 19544.96 20661.81 21778.67 22469.29 23841.96 24296.82 25991.30 2 Chi phớ SXKD khụng cú VAT 11125.95 10751.71 10327.08 9857.92 9320.44 8668.79 8019.22 8077.86 3 Thu nhập chịu thuế 7022.94 8793.25 10334.74 11920.74 13148.85 15173.17 16277.59 17913.44 4 Thuế thu nhập doanh nghiệp 1966.42 2462.11 2893.73 3337.81 3681.68 4248.49 4557.73 5015.76
5 Lợi nhuận rũng 5056.52 6331.14 7441.01 8582.94 9467.17 10924.68 11719.87 12897.68
6 Lợi nhuận rũng cộng dồn 5056.52 11387.66 18828.67 27411.60 36878.77 47803.45 59523.32 72421.00 7 Lợi nhuận rũng bỡnh quõn 10832.61 10832.61 10832.61 10832.61 10832.61 10832.61 10832.61 10832.61
STT T
Nội dung Năm vận hành
Năm 9 Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15
1 Doanh thu khụng cú thuế VAT 23733.16 26471.53 25687.66 25796.45 26525.30 27088.95 26229.06 2 Chi phớ SXKD khụng cú VAT 7999.68 8087.63 8068.08 8068.08 8097.40 8116.95 7999.68 3 Thu nhập chịu thuế 15733.49 18383.90 17619.58 17728.37 18427.90 18972.01 18229.38 4 Thuế thu nhập doanh nghiệp 4405.38 5147.49 4933.48 4963.94 5159.81 5312.16 5104.23 5 Lợi nhuận rũng 11328.11 13236.41 12686.09 12764.43 13268.09 13659.84 13125.16 6 Lợi nhuận rũng cộng dồn 83749.11 96985.52 109671.6 122436.0 135704.1 149363.9 162489.1
1 4 3 7 37 Lợi nhuận rũng bỡnh quõn 10832.61 10832.61 10832.61 10832.61 10832.61 10832.61 10832.61