III. Thực trạng hoạt động Kiểm tra Kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nộ
b. Kết quả kiểm tra kiểm toán báo cáo kế toán và ngân quỹ:
* Kết quả kiểm tra - kiểm toán báo cáo kế toán - Tổng số chứng từđược kiêm tra : 199.899 chứng từ
- Sót chứng từ sai sót : 235 chứng từ, tỷ lệ sai sót 0,11%
Do thường xuyên kiêm tra, kiểm soát nên chất lượng chứng từ có nhiều chuyển biến, tỷ lệ sai sót đã giảm, sai phạm nghiêm trọng không phát sinh. Những dạng sai sót chủ yếu như:
+Một số chứng từ thiếu chữ ký của Kế toán trưởng, Giám đốc. +Bảng kê thanh toán thiếu dấu
+Giấy báo liiên hàng thiếu chững ký thứ nhất hoặc cán bộđiện toán +Thiếu chữ ký kế toán trên phụ lục HĐTD
+Giấy lĩnh tiền thiếu chữ ký của chủ tài khoản
+Hợp đồng tín dụng sửa chữa thời hạn cho vayvà thu nợ
+Phiếu chi thiếu chư kýcủa Giám đốc
+Giấy nhờ thu thiếu chữ ký và dấu ngan hàng bán
Qua kiểm tra các số liệu giữa hạch toán phân tích và hạch toán tổng hợp số
liệu nói chung chính xác, sổ sách mở đúng chế độ quy định, từng loại chứng từ đãm bảo ghi chép cẩn thận, phản ánh đầy đủ chính xác các yếu tố cần thiết của nghiệp vụ phát sinh. Số liệu giưa sao kê , kiểm kê hiện vật so với số dư và cân đối kết toán nói chung chính xác.
* Kết quả kiểm tra kiểm toán ngân quỹ:
Nhì chung Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội đã thực hiên nghiêm túc chế độ quản lý kho quỹ, mở sổ theo dõi và ghi chép đúng quy
định, ký nhận sổ ra vào kho đầy đủ, thực hiện tốt quy trình thu chi tiền mặt, ngân phiếu ngoại tệ; trang bị khá đầy đủ phương tiện làm việc và bảo quản an toàn kho quỹ, thực hiện có hiệu quả dịch vụ thu tiền mặt tại trụ sở, giữ được tín nhiệm vớ
khách hàng.
Những vấn đề kiến nghị trong các kỳ kiểm tra trước như việc đinh mức quỹ
chưa đúng quy định , vận chuyển tiền khi tiếp quỹ chưa dùng hòm sắt. . . đến nay
đã được chỉnh sửa và khắc phục
Tuy nhiên cần chỉnh sửaviệc ghi sổ kiểm kê nội tệ, ngoại tệ và việc đánh số
trang, dấu giáp lai trên sổ ra, vào kho tiền và trên các loại sổ sách nghiệp vụ ngân quỹ.