III. PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG THANH TỐN Ở CƠNG TY KIM KHÍ VÀ
3.Nhận xét về cơng tác quản lý cơng nợ phải trả của cơng ty
Nguyên nhân làm phát sinh cơng nợ phải trả của cơng ty.
Do vịng quay cơng nợ phải thu chậm vì vậy khi cần vốn để phục vụ cho nhu cầu kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh tốn các khoản nợđến hạn, cơng ty phải đi vay ngân hàng để trả nợ, chủ yếu là vay ngắn hạn, với thời hạn là 6 tháng tiền lãi được trả hàng thàng. Ngân hàng tự tính tiền lãi và hàng tháng tự trích tiền lãi đĩ từ tài khoản của cơng ty tại ngân hàng, sau đĩ thơng báo cho kế tốn ngân hàng của cơng ty biết đểđối chiếu, kiểm tra và ghi sổ kế tốn tại cơng ty.
Do cơng ty mở rộng quy mơ mạng lưới kinh doanh, do đĩ cần phải cĩ vốn để cho các đơn vị trực thuộc hoạt động ban đầu cũng như tạo vốn để hoạt động kinh doanh lâu dài.
Để hạn chế khoản nợ phải trả cũng như sử dụng hợp lý và mang lại hiệu quả cao cần thực hiện một số giải pháp sau:
Đối với các khoản nợ phải trả nhà cung cấp cần phải thanh tốn trong thời hạn để tránh chi phí lãi do thanh tốn nợ khơng đúng hạn, tạo uy tín và niềm tin cho nhà cung cấp để dễ dàng hơn trong quan hệ mua bán sau này.
Tuy nhiên, đối với một số khoản nợ cơng ty cĩ thể xem xét để gia hạn thời gian trả nợ, để vốn đầu tư vào lĩnh vực cấp thiết hơn hoặc để thanh tốn các khoản nợ khác đến hạn cần phải thanh tốn ngay, nhưng hiện tại cơng ty chưa cĩ nguồn nào đẻ bù đắp khoản thiếu hụt đĩ. Khi kéo dài thời hạn thanh tốn thì phải xem xét chi phí lãi quá hạn phải thấp hơn lợi nhuận do việc đầu tư đĩ mang lại, cũng như khong ảnh hưởng gì lớn đến uy tín của cơng ty tức là thời hạn kéo dài thanh tốn phải nằm trong một giới hạn cho phép.
Chỉ nên đầu tư mở rộng mạng lưới doanh nghiệp thích hợp, khơng nên đầu tư mở rộng tràn lan, khơng hiệu quả, để tiết kiệm vốn, tránh nợ động quá nhiều dẫn đến hậu quả là mất khả năng thanh tốn gây khĩ khăn cho hoạt động kinh doanh của cơng ty.
Tích cực tìm nguồn tài trợ cĩ thể được để tăng tốc độ vịng quay nợ phải trả, hạn chế tình trạng nợđộng kéo dài, mất uy tín đối với nhà cung cấp và ngân hàng…
II.. MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ VÀ THU HỒI CƠNG NỢỞ CƠNG TY KIM KHÍ & VẬT TƯ TỔNG HỢP MIỀN TRUNG.
Ở cơng ty đang áp dụng quy trình quản lý cơng nợ thực hiện thơng s nhất cho tồn cơng ty. Bên cạnh những ưu điểm nhưđã trình bày, vẫn cịn một số vướng mắc trong khâu thực hiện, làm cơng ty quá trìn xem xét và thực hiện trở nên phức tạp và chồng chéo giữa các bộ phận liên quan. Cơng tác thẩm định khách hàng bị xem nhẹ, nghiệp vụ hoạt động kém hiệu quả.
1.Chính sách khuyến khích khách hàng trả nợ trước thời hạn.
Là các cơ chế khuyến khích cụ thẻ mà khách hàng nhận được do thanh tốn tiền nợ trước thời hạn tính dụng do cơng ty chấp thuận đưa ra, thường được áp dụng để gia tăng tốc độ thu tiền bán hàng mà tiền hàng đang trong thời hạn thanh tốn.
Khi đưa ra các cơ chế khuyến khích cụ thể cần xem xét giữa chi phí đầu tư vào khoản phải thu và chi phí chiết khấu mà cơng ty chấp thuận cho khách hàng.