nhiệm hữu hạn thương mại- dịch vụ du lịch Hà Anh
*Giới thiệu khách hàng
Tên DN: Công ty trách nhiệm hữu hạn thương mại- dịch vụ du lịch Hà Anh Người đại diện: Nguyễn Tuấn Anh
Chức vụ: Giám đốc
Hình thức sở hữu vốn: Công ty trách nhiệm hữu hạn Lĩnh vực kinh doanh: Xây dựng, thương mại, vận tải
*Quy trình chấm điểm tín dụng
Bước 1: Thu thập thông tin, lập hồ sơ về khách hàng Nguồn thông tin khai thác:
- Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp. - Báo cáo tài chính 31/12/2007.
- Phỏng vấn trực tiếp, tham quan thực địa khách hàng.
Bước 2: Xác định ngành nghề sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Công ty chuyên đầu tư, xây dựng các công trình công nghiệp, dân dụng. Bước 3: Chấm điểm qui mô doanh nghiệp
Bảng 2.14: Bảng chấm điểm qui mô doanh nghiệp Hà Anh
STT Tiêu chí Trị số Điểm
1 Nguồn vốn kinh doanh Dưới 10 tỷ 5
2 Lao động Dưới 50 người 1
3 Doanh thu thuần Dưới 5 tỷ 5
4 Nộp Ngân sách Dưới 1 tỷ 1
Tổng 12
(Nguồn: Ngân hàng Công Thương Việt Nam)
Kết luận: Đối chiếu theo bảng chấm điểm qui mô doanh nghiệp, công ty TNHH Hà Anh là doanh nghiệp loại nhỏ (loại 3).
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Dựa vào các báo cáo tài chính của doanh nghiệp, CBCĐTD tính toán các chỉ số trong bảng 2.16 với lưu ý là doanh nghiệp Hà Anh không cung cấp báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa được kiểm toán.
Bảng 2.15: Bảng các chỉ số tài chính được sử dụng
STT Chỉ số Nội dung 2006 2007 Trọng
số
Qui
mô Điểm
Chỉ tiêu thanh khoản
1 Khả năng thanh toán hiện hành
Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn
1.32 2.44 8% nhỏ 6
2 Khả năng thanh toán nhanh
Tài sản có tính lỏng cao/ Nợ ngắn hạn
0.09 0.15 8% nhỏ 2
3 Vòng quay hàng tồn kho GVHB/ Hàng tồn kho 13.99 10.8 10% nhỏ 10
4 Kì thu tiền bình quân
(Các khoản phải thu bình quân/ Doanh thu thuần) x 365
28 28 10% nhỏ 2
5 Hiệu quả sử dụng tài sản Doanh thu thuần/ Tổng
tài sản bình quân 2.8 3.3 10% nhỏ 4
Chỉ tiêu cân nợ
6 Nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ phải trả/ tổng tài sản 0.32 0.22 10% nhỏ 10
7 Nợ phải trả/VCSH Nợ phải trả/VCSH 0.48 0.28 10% nhỏ 10
8 Nợ phải trả/ Tổng dư nợ NH
Nợ phải trả/ Tổng dư nợ
NH 0 0 10% nhỏ 10
Chỉ tiêu thu nhập Chỉ tiêu thu nhập 9 Tổng thu nhập trước thuế/ DT thuần Tổng thu nhập trước thuế/ DT thuần 0.03 0.03 8% nhỏ 2 10 Tổng thu nhập trước thuế/ Tổng TS bình quân Tổng thu nhập trước thuế/ Tổng TS bình quân 0.07 0.09 8% nhỏ 2 11 Tổng thu nhập trước thuế/ Nguồn VCSH Tổng thu nhập trước thuế/ Nguồn VCSH 0.11 0.12 8% nhỏ 2 Tổng 60
(Nguồn: Ngân hàng Công Thương Việt Nam)
Bước 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính
Bảng 2.16: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ
STT Điểm chuẩn Trị số Điểm
1 Hệ số khả năng trả lãi - 0
2 Hệ số khả năng trả nợ gốc 0
3 Xu hướng của lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ 0
4 Trạng thái lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh
0
5 Tiền và các khoản tương đương tiền/ VCSH 0
Tổng 0
(Nguồn: Ngân hàng Công Thương Việt Nam)
Bảng 2.17: Chấm điểm theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý
STT Điểm chuẩn Trị số Điểm
1 Kinh nghiệm Giám đốc chuyên trách trong ngành và lĩnh vực kinh doanh
>2 8
2 Kinh nghiệm của giám đốc chuyên trách trong hoạt động điều hành
>5 12
3 Môi trường kiểm soát nội bộ Chính thống 16
4 Thành tựu và thất bại của đội ngũ điều hành lãnh đạo doanh nghiệp
Đang xây dựng 16
5 Tính khả thi của phương án kinh doanh và dự toán tài chính
Phương án kinh doanh rõ 16
Tổng 68
(Nguồn: Ngân hàng Công Thương Việt Nam)
Bảng 2.18: Chấm điểm tình hình và uy tín giao dịch với ngân hàng
STT Điểm chuẩn Trị số Điểm
Quan hệ tín dụng
1 Trả nợ đúng hạn KH mới 4
2 Số lần gia hạn nợ Không có 10
3 Nợ quá hạn trong quá khứ Không có 10 4 Số lần mất khả năng thanh toán đối với các cam kết với NHCV Không có 10
5 Số lần chậm trả lãi vay Không có 10
Tổng 44
Quan hệ phi tín dụng
6 Thời gian duy trì tài khoản với SGD I Chưa có 2
7 Số lượng giao dịch TB hàng tháng với tài khoản tại SGD <15 2
8 Số lượng các loại giao dịch tại SGD I 0 2
9 Số dư tiền gửi trung bình hàng tháng tại SGD I < 10 tỷ 2 10 Số lượng ngân hàng khác mà khách hàng duy trì tài khoản 0 10
Tổng 18
Bảng 2.19: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí môi trường kinh doanh
STT Điểm chuẩn Trị số Điểm
1 Triển vọng ngành Thuận lợi 20
2 Được biết đến Cả nước 16
3 Vị thế cạnh tranh Đang phát triển 16
4 Số lượng các đối thủ cạnh tranh Nhiều 8
5 Thu nhập của doanh nghiệp xin cấp tín dụng chịu ảnh hưởng của quá trình đổi mới, cải cách doanh nghiệp Nhà nước
Không 20
Tổng 80
(Nguồn: Sở giao dịch I- Ngân hàng Công Thương Việt Nam)
Bảng 2.20: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí các đặc điểm hoạt động khác
STT Điểm chuẩn Trị số Điểm
1 Đa dạng hóa các hoạt động theo thị trường 2 trong 3 16 2 Thu nhập từ hoạt động xuất khẩu 4 3 Sự phụ thuộc vào các đối tác 12
4 Lợi nhuận (sau thuế) của doanh nghiệp trong những năm gần đây.
Tăng 16 5 Tài sản bảo đảm Độ thanh khoản trung
bình, rủi ro thấp.
16
Tổng 64
(Nguồn: Sở Giao dịch I - Ngân Hàng Công Thương Việt Nam)
Bảng 2.21: Bảng tổng hợp các chỉ tiêu phi tài chính
STT Tiêu chí Điểm
1 Lưu chuyển tiền tệ 0
2 Năng lực và kinh nghiệm quản lý 22.4 3 Tình hình và uy tín giao dịch 20.46 4 Môi trường kinh doanh 5.6 5 Các đặc điểm hoạt động khác 4.48
Tổng 52.98
(Nguồn: Ngân hàng Công Thương Việt Nam)
Bảng 2.22: Tổng hợp điểm tín dụng
STT Chỉ tiêu Thông tin tài chính
chưa được kiểm toán
Thông tin tài chính được kiểm toán
1 Các chỉ tiêu phi tài chính 31.79
2 Các chỉ tiêu tài chính 28.8
Tổng 60.59
(Nguồn: Sở Giao dịch I - Ngân Hàng Công Thương Việt Nam)
Kết luận của cán bộ chấm điểm tín dụng:
Tổng điểm mà doanh nghiệp đạt được: 60.59 điểm Doanh nghiệp được xếp hạng: BB-
Qua quá trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng, kết quả cho thấy doanh nghiệp Hà Anh là doanh nghiệp nhỏ, hoạt động trong lĩnh vực du lịch và có tiềm lực tài chính trung bình. Các chỉ tiêu về khả năng thanh khoản và chỉ tiêu thu
nhập của doanh nghiệp chỉ ở mức trung bình, tuy nhiên cơ cấu vốn của doanh nghiệp được đánh giá là an toàn với tỷ lệ nợ thấp. DN không cung cấp báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo tài chính chưa được kiểm toán. Vì vậy, độ tin cậy của các chỉ tiêu tài chính là không cao. Tuy nhiên, các đánh giá về môi trường kinh doanh, kinh nghiệm và năng lực quản lý của đội ngũ lãnh đạo đều tốt; hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đa dạng, lợi nhuận tăng đều qua các năm, khả năng tự chủ và độc lập về tài chính cao; doanh nghiệp là khách hàng mới, có tài khoản duy trì tại Ngân Hàng Công Thương, uy tín giao dịch ở mức trung bình. Tài sản đảm bảo của doanh nghiệp có độ thanh khoản trung bình và rủi ro thấp.
Sau khi chấm điểm xếp hạng và đánh giá, Sở quyết định cấp tín dụng cho doanh nghiệp có tài sản đảm bảo.
2.2.4. Đánh giá công tác chấm điểm tín dụng tại Sở Giao Dịch I- NgânHàng Công Thương Việt Nam