III. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CƠNG
1.5.Hiệu quả đầu tư
1. Dự án nhà máy sản xuất thức ăn chăn nuơi gia súc (6/2002 3/2003)
1.5.Hiệu quả đầu tư
1.5.1. Hiệu quả kinh tế
* Sản lượng sản xuất và doanh thu:
Theo quy trình cơng nghệ và thiết kế của máy mĩc thiết bị nhà máy cĩ khả năng sản xuất thức ăn chăn nuơi với hai loại sản phẩm chính là dạng viên và bột.
Viên 05 tấn/h tương đương 12.000 tấn/năm Bột 10 tấn/h tương đương 24.000 tấn/năm
Báo cáo nghiên cứu khả thi xây dựng trên cơ sở lấy sản phẩm viên làm cơ sở (1,2 vạn tấn/năm) dự kiến năm đầu tiên sản xuất 60% cơng suất (7.200 tấn) doanh thu 30,6 tỷ đồng; năm thứ 2+3 đạt 75% cơng suất (18.000 tấn) doanh thu đạt 76,5 tỷ đồng, bốn năm tiếp theo đạt cơng suất 12.000 tấn/năm như vậy doanh thu đạt 51 tỷ/năm
Bảng: Sản lượng, doanh thu hàng năm
Năm Cơng suất Tổng doanh thu (triệu đồng) (%) Sản lượng % tiệu thụ S.lượng tiêu thụ Thành tiền 2004 60 16.000 100 16.000 68.000.000.000 2005 75 20.250 100 20.250 86.062.500.000 2006 75 20.250 100 20.250 86.062.500.000 2007 100 27.000 100 27.000 114.750.000.000 2008 100 27.000 100 27.000 114.750.000.000 2009 100 27.000 100 27.000 114.750.000.000 2010 100 27.000 100 27.000 114.750.000.000
(Nguồn: Phịng kế tốn tài chính của cơng ty xuất nhập khẩu và đầu tư IMEXIN)
* Dự kiến chi phí sản xuất qua các năm:
Qua phân tích chi phí sản xuất qua các năm; giá thành sản xuất qua các giai đoạn cho một đơn vị sản phẩm giảm cụ thể năm 2003 là 28603973943đ năm
2004 và 2005 là 35443549143đ năm 2006 đến 2009 bình quân là 46842841142đ. Giá thành sản phẩm 2003 là 3972774đ/tấn các năm tiếp theo đều giảm 3938172đ/tấn, năm 2005 và 3903570đ/tấn năm 2006
* Xác định điểm hồ vốn:
Điểm hồ vốn xác định trên 3 yếu tố gồm: + Chi phí cố định (định phí) : F + Chi phí biến thiên (biến phí) : V + Doanh thu năm đầu định hình sản xuất : R
Điểm hồ vốn (ĐHV) = F
R - V
* Xác định phí cố định (định phí): 1.941.673.143
+ KHTSCĐ : 1.142.857.143 + Lương nhân viên quản lý : 129.600.000 + BH Y tế, BHXH, CĐP : 16.416.000 + Lãi vay vốn đầu tư : 652.800.000
* Xác định biến phí : 27.250.300.800
+ Chi phí nguyên liệu trực tiếp : 26.892.100.800 + Chi phí nhân cơng trực tiếp : 214.200.000 + Lãi suất vốn lưu động : 144.000.000 * Doanh thu năm định hình sản xuất: 30.600.000.000
Điểm hịa vốn (ĐHV) =0.58 = 1.941.673.143