- Chứng từ sử dụng:
+ Bảng thanh toỏn tiền lương + Bảng thanh toỏn BHXH + Bảng chấm cụng + Bảng tớnh trợ cấp BHXH + Phiếu nghỉ hưởng BHXH + Bảng đối chiếu nộp BHXH + Bảng phõn bổ lương và BHXH + Phiếu xỏc nhận cụng việc hoàn thành + Hợp đồng giao khoỏn
+Biờn bản thanh lý (nghiệm thu) hợp đồng giao khoỏn + Phiếu chi
- Sổ sỏch sử dụng:
+ Sổ cỏi TK622, TK334, TK335, TK3382, TK3383, TK3384 + Sổ nhật ký chung
4.2.2.2. Trỡnh tự luõn chuyển chứng từ
Hiện tại cụng ty đang sử dụng phần mềm kế toỏn Cyber, cỏc mẫu biểu và sổ kế toỏn theo quy định của tập đoàn Than – Khoỏng sản Việt Nam.
Hàng ngày kế toỏn căn cứ vào cỏc chứng từ hợp phỏp để định khoản và nhập dữ liệu vào mỏy, phần mềm sẽ tự động kết chuyển vào cỏc mẫu biểu cũng như cỏ sổ kế toỏn tương ứng.
1 Cơ quan cụng ty
2 Bộ phận kinh doanh xăng dầu 3 Xớ nghiệp tuyển tinh - luyện thiếc
4 Xớ nghiệp khai thỏc tuyển thụ quặng thiếc 5 Xớ nghiệp cơ giới thi cụng
6 Xớ nghiệp vật liệu xõy dựng dịch vũ 7 Xưởng sữa chữa gia cụng cơ khớ 8 Xưởng sản xuất thiếc suối bắc 9 Bệnh viện
- Đối với cụng nhõn trong biờn chế
Sơ đồ 7: Sơ đồ trỡnh tự hạch toỏn CP NCTT
- Đối với cụng nhõn thuờ ngoài
Cụng nhõn thuờ ngoài được tổ chức thành từng nhúm và cử ra tổ trưởng để đại diện ký hợp đồng giao khoỏn với cụng ty theo định mức lương thoả thuận cho từng cụng việc. Khi khối lượng cụng việc đó hoàn thành, tổ trưởng tổ cụng nhõn cựng với bộ phận kỹ thuật của cụng ty tiến hành nghiệm
Sổ cỏi TK622 Phiếu xỏc nhận cụng việc hoàn thành Bảng chấm cụng nghiệp thu sản phẩm Bảng thanh
toỏn lương Bảng tổng hợp và phõn bổ lương
Phiếu chi Bảng tổng hợp chi quỹ Sổ chi tiết TK 622 Sổ nhật ký chung Bảng tổng hợp CP NCTT
thu khối lượng cụng việc hoàn thành, lập biờn bản nghiệm thu khối lượng cụng việc và tiến hành thanh lý hợp đồng giao khoỏn.
Sau đú, trỡnh tự cũng giống như cụng nhõn trong biờn chế, cỏc chứng từ được nộp lờn cho kế toỏn cụng ty để lập bảng thanh toỏn lương.