hàng này năm 2006 là 2.069.509,4 nghỡn đồng, đến năm 2007 doanh thu đạt 2.886.035,7 nghỡn đồng, tỷ lệ tăng giữa cỏc năm cú vẻ đồng đều, năm 2007 tăng 376.828 nghỡn đồng với mức tăng tương ứng là 43,09%. Như vậy khả năng tiờu thụ hàng vật liệu xõy dựng và chất đốt của năm 2007 cú nhiều thuận lợi và tốc độ tăng hơn hẳn so với năm trước. Đến năm 2008 doanh thu tăng 401.694 nghỡn đồng tăng tương ứng là 24,09%
So với tỡnh hỡnh kinh doanh chung của thị trường thỡ mức tiờu thụ sản phẩm hàng năm của Cụng ty là tương đối ổn định và cú chiều hướng tốt, đặc biệt phẩm hàng năm của Cụng ty là tương đối ổn định và cú chiều hướng tốt, đặc biệt năm 2008 doanh thu gấp 1,5 lần so với năm 2006, tăng gần gấp 1 lần so với năm 2007.
Với mức tăng như trờn cú thể núi những sản phẩm mà cụng ty kinh doanh dần dần chiếm được lũng tin của khỏch hàng, thị trường và khụng ngừng phỏt dần dần chiếm được lũng tin của khỏch hàng, thị trường và khụng ngừng phỏt triển đi lờn làm tăng uy tớn của Cụng ty trờn thị trường để khẳng định vị thế của mỡnh. Điều đú thể hiện ở sự cố gắng nỗ lực của tất cả cỏc nhõn viờn trong toàn cụng ty, bằng mọi cỏch để tăng số lượng sản phẩm bỏn ra qua cỏc năm để tăng doanh thu và lợi nhuận. Đồng thời Cụng ty cũn cú cỏc hệ thống đại lý, cửa hàng được phõn bố rộng rói nhằm giới thiệu sản phẩm và bỏn cho khỏch hàng. Hơn nữa chế độ dịch vụ cũng là yếu tố để tăng hiệu quả kinh doanh. Ngoài ra sản
nờn chất lượng sản phẩm luụn được đảm bảo và sản phẩm luụn được khỏch hàng ưa chuụng. Do đú kết quả hoạt động kinh doanh ngày càng tăng cả về doanh thu ưa chuụng. Do đú kết quả hoạt động kinh doanh ngày càng tăng cả về doanh thu và thị phần sản phẩm mà cụng ty đang kinh doanh.
* Phõn tớch tỡnh hỡnh kinh doanh theo quýBảng 4. Doanh thu theo quý Bảng 4. Doanh thu theo quý
Đơn vị :1000 đồngQuý 2007 2008 Chờnh lệch So sánh (%) Quý 2007 2008 Chờnh lệch So sánh (%) 2008/2007 I 712.026,6 771.695,9 59.669,3 8,38 II 1.176.306,3 1.281.452,4 105.146,2 8,94 III 1.557.778,1 1.796.793,5 239.015,4 15,34 IV 2.357.765,0 2.816.476,4 458.711,5 19,46 Cả năm 5.803.876,0 6.666.418,3 862.542,3 14,86 Qua bảng trờn ta thấy doanh thu của cả 4 quý năm 2007 đều tăng cụ thể là:Quý II tăng hơn quý I là 464.279,6 nghỡn đồng, tương ứng tăng 65,20%, quý III tăng hơn quý II, quý IV tăng hơn quý III là 799.986,9 nghỡn đồng tương ứng tăng 51,35%. Tốc độ tăng ở quý IV hơn hẳn quý II và III. Nếu so sỏnh năm 2008 với năm 2007 thỡ doanh thu ở 4 quý đều tăng cụ thể như sau:
Quý I tăng 59.669,3 nghỡn đồng tương ứng tăng 8,38%Quý II tăng 105.146,2 nghỡn đồng tương ứng tăng gần 9% Quý II tăng 105.146,2 nghỡn đồng tương ứng tăng gần 9% Quý III tăng 239.015,4 nghỡn đồng tương ứng tăng 15,34% Quý IV tăng 458.711,5 nghỡn đồng tương ứng tăng 19,46%
Ta thấy mức doanh thu của cả 4 quý năm 2008 đều tăng cao hơn năm 2007 và ta cũng dễ dàng nhận thấy tốc độ tăng khụng đều nhau. Dễ dàng thấy doanh và ta cũng dễ dàng nhận thấy tốc độ tăng khụng đều nhau. Dễ dàng thấy doanh thu của Cụng ty tăng lờn rừ rệt vào quý IV, mức tăng ở quý I là chậm nhất và doanh thu đạt cao nhất là ở quý IV, thấp nhất là ở quy I. Đú là do ở thới điểm quý I gồm 3 thỏng đầu năm nờn nhu cầu về mua sắm hàng hoỏ của người dõn cũn ớt, cho nờn doanh thu ở quý I là thấp nhất. Sang quý II do thời tiết bắt đầu chuyển sang mựa hố nờn nhu cầu mua sắm của tiờu dựng của khỏch hàng cũng nhiều hơn
vỡ vậy cụng ty bỏn được nhiều sản phẩm hơn quý I và làm doanh thu tăng. Cụ thể tăng so với quý một là 342.118 nghỡn đồng. Sang quý III thỡ việc tiờu thụ sản tăng so với quý một là 342.118 nghỡn đồng. Sang quý III thỡ việc tiờu thụ sản phẩm của Cụng ty cao hơn so với quý II, cụ thể tăng hơn quý II là 515.341,1 nghỡn đồng. Chuyển sang quý IV là 3 thỏng cuối năm trong thời gian này Cụng ty tiờu thụ được nhiều sản phẩm, lớn nhất trong cả 4 quý, chiếm 20 % tốc độ đạt mức cao nhất của cả năm, cụ thể tăng hơn quý III là 1.019.682,9 nghỡn đồng mức tăng gấp 1,56 lần so với quý III hơn 3,6 lần doanh thu của quý I. Đú là vỡ tõm lý người Việt Nam thường cú sở thớch mua sắm hàng hoỏ vào cuối năm nhiều hơn so với đầu năm cho nờn việc mua sắm đồ dựng cho gia đỡnh là điều rất cần thiết. Do đú Cụng ty cần cú những biện phỏp đẩy mạnh tốc độ tiờu thụ sản phẩm trong quý IV như mua sản phẩm từ mấy thỏng trước hoặc tăng làm việc để mua được nhiều hơn phục vụ nhu cầu của khỏch hàng trong những thỏng nhu cầu tăng cao.
2.3. Thực trạng quản lý và sử dụng vốn của Cụng ty cổ phần thương mại Thường Tớn – Hà Nội Thường Tớn – Hà Nội
2.3.1. Phõn tớch cơ cấu vốn của Cụng ty
Bảng 5. Phân tích cơ cấu vốn của Công ty
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số lượng (1.000 đ) Cơ cấu (%) Số lượng (1.000 đ) Cơ cấu (%) Số lượng (1.000 đ) Cơ cấu (%) I. Tổng số vốn 1.210.569,4 1.389.000,0 1.625.130,0 II. Phõn loại vốn 1. Theo đặc điểm a) Vốn cố định 502.741,0 41,5 519.920,7 37,4 618.195,6 38,0 b) Vốn lưu động 707.828,4 58,5 869.079,3 62,6 1.006.934,4 62,0 2. Theo nguồn a) Vốn chủ sở hữu 723.545,8 59,8 870.476,4 62,7 1.030.157,2 63,4 b) Nợ phải trả 487.023,6 40,2 518.523,6 37,3 594.972,8 36,6
Nguồn : Bảng cõn đối kế toỏn (3 năm 2006, 2007 và 2008)
Xét về cơ cấu các loại vốn đợc phân loại theo đặc điểm luân chuyển chúng ta thấy : vốn cố định của công ty năm 2006 là 502.741 nghìn đồng, chiếm 41,5% tổng thấy : vốn cố định của công ty năm 2006 là 502.741 nghìn đồng, chiếm 41,5% tổng số vốn của Công ty, còn lại là vốn lu động, số lợng là 707.828,4 nghìn đồng, chiếm 58,5%. Đối với một Công ty Thơng mại thì tỷ lệ nói trên là tơng đối hợp lý. Qua 3 năm từ 2006 đến 2008 chúng ta thấy : cả vốn cố định và vốn lu động đều có xu h- ớng tăng về mặt số lợng. Tuy nhiên, tốc độ tăng của vốn lu động nhanh hơn so với vốn cố định. Chính điều đó làm cho tỷ trọng vốn cố định có xu hớng giảm. Cụ thể : từ năm 2006 vốn cố định chiếm 41,5%, đến năm 2008 nó chỉ chiếm 38%, còn lại 62% là vốn lu động. Trên thực tế chúng tôi thấy : phần lớn vốn cố định là giá trị các cửa hàng, kho hàng và một số thiết bị dùng cho công tác bán hàng và công tác quản lý. Vốn lu động của công ty là biều hiện bằng tiền của các loại hàng hóa.
Xột theo nguồn hỡnh thành chỳng ta thấy : Cụng ty cổ phần Thương mại Thường tớn cú vốn chủ sở hữu chiếm chủ yếu. Năm 2006, vốn chủ sở hữu cú Thường tớn cú vốn chủ sở hữu chiếm chủ yếu. Năm 2006, vốn chủ sở hữu cú 723.545,8 nghỡn đồng, chiếm 59,8% tổng nguồn vốn. Nguồn vốn Nợ phải trả là 478.023,6 nghỡn đồng, chiếm 40,2% tổng nguồn vốn.
2.3.2. Tình hình quản lý và sử dụng vốn kinh doanh của Công ty
* Hiệu quả kinh doanh
Hiệu quả kinh doanh là chỉ tiờu đỏnh giỏ kết quả hoạt động kinh doanh của Cụng ty, núi cỏch khỏc hiệu quả kinh doanh chớnh là lợi nhuận mà doanh nghiệp Cụng ty, núi cỏch khỏc hiệu quả kinh doanh chớnh là lợi nhuận mà doanh nghiệp cú được sau một quỏ trỡnh kinh doanh là 1 năm. Sau đay là hệ thống cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả kinh doanh của Cụng ty trong mấy năm gần đõy.
Bảng 06: Hiệu quả kinh doanh của Cụng ty (2006 - 2008)
TT Chỉ tiờu ĐVT 2006 2007 2008 1 Tổng doanh thu 1000 đ 4.497.960,1 5.803.876,0 6.666.418,3 2 Tổng chi phớ 1000 đ 3.967.956,7 5.138.648,4 6.006.417,8 3 Tổng lợi nhuận 1000 đ 530.003,4 665.227,6 660.000,5 4 Vốn kinh doanh 1000 đ 1.210.569,4 1.389.000,0 1.625.130,0 a Vốn lưu động 1000 đ 707.828,4 869.079,3 1.006.934,4 b Vốn cố định 1000 đ 502.741,0 519.920,7 618.195,6
5 Tỉ suất lợi nhuận D.thu % 11,78 11,46 9,906 Tỉ suất lợi nhuận vốn % 43,8 47,9 40,6 6 Tỉ suất lợi nhuận vốn % 43,8 47,9 40,6 7 Tỷ suất Lnhuận vốn CSH % 73,2 76,4 64,1 8 Tỉ suất LN / tổng C. phớ % 13,4 12,9 11,0 9 Số vũng quay VLĐ Vũng 6,35 6,68 6,62 10 Tốc độ vũng quay VLĐ Ngày 56,7 53,9 54,4 11 Năng suất LĐBQ/người 1000đ 81.781,09 126.171,22 133.328,37
Nguồn : Bảng CĐKT và Bỏo cỏo kết quả KD 3 năm 2006, 2007 và 2008
Nhỡn vào bảng số liệu trờn ta cú một vài nhận xột sau: Về tổng doanh thu cho thấy đều tăng qua cỏc năm, cụ thể năm 2006 là 4.497.960,1 nghỡn đồng thỡ cho thấy đều tăng qua cỏc năm, cụ thể năm 2006 là 4.497.960,1 nghỡn đồng thỡ đến năm 2008 là 6.666.413,8 nghỡn đồng. Tốc độ tăng cho thấy khả năng phỏt triển của Cụng ty là rất lớn. Về lợi nhuận cũng tăng 2006 là 530.003,4 nghỡn đồng và năm 2008 là 660.000,5 nghỡn đồng gấp 1,25 lần so với năm 2006.
Quy mụ mở rộng khối lượng hàng hoỏ tiờu thụ tăng do vậy vốn kinh doanh của Cụng ty tăng qua cỏc năm. Cụ thể năm 2007 tăng 1.305.915,9 nghỡn đồng so của Cụng ty tăng qua cỏc năm. Cụ thể năm 2007 tăng 1.305.915,9 nghỡn đồng so với năm 2006, năm 2008 tăng 862.542,3 nghỡn đồng so với năm 2007.
Chi phớ lưu thụng tăng là điều tất nhiờn để phục vụ cho một khối lượng hàng hoỏ tiờu thụ, qua bảng trờn ta thấy chi phớ lưu thụng tăng đều qua cỏc năm. hàng hoỏ tiờu thụ, qua bảng trờn ta thấy chi phớ lưu thụng tăng đều qua cỏc năm.